ỦY BAN NHÂN DÂN                       CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
  TỈNH BÌNH ĐỊNH 	 	                       Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
  
Số:   122/TTr-UBND      		                  Quy Nhơn, ngày    07   tháng 12 năm 2005

TỜ TRÌNH
Báo cáo tình hình thực hiện thu, chi ngân sách năm 2005,
Trình dự toán ngân sách năm 2006 và phân bổ dự toán
 chi ngân sách cấp tỉnh năm 2006

Kính gửi: Hội đồng Nhân dân tỉnh Bình Định

Thực hiện quy định của Luật Ngân sách nhà nước, UBND tỉnh xin báo cáo về tình hình thực hiện thu, chi ngân sách năm 2005 và trình dự toán ngân sách năm 2006 để HĐND tỉnh kỳ họp thứ 5 khóa X xem xét và quyết định (có phụ lục chi tiết kèm theo).

A- TÌNH HÌNH THỰC HIỆN THU, CHI NGÂN SÁCH NĂM 2005:  

I- Về thu ngân sách nhà nước:

Ước tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn (chưa kể thu đóng góp) là  1.057.400 triệu đồng, đạt 105,7% so dự toán năm, tăng 4,2% so cùng kỳ. Trong đó :

1- Các khoản thuế do Hải quan thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu:

Ước thực hiện: 155.000 triệu đồng, vượt 18,1% so dự toán năm và tăng 7,2% so cùng kỳ. 

2- Thu nội địa :

Ước thực hiện: 902.400 triệu đồng (chưa kể khoản thu đóng góp), vượt 3,9% so dự toán, tăng 3,7% so cùng kỳ. Trong đó, ngân sách tỉnh ước thực hiện thu là 465.775 triệu đồng, đạt 81,9% dự toán năm và thu ngân sách huyện, thành phố (bao gồm ngân sách xã, phường, thị trấn) là 426.200 triệu đồng, đạt 146,9% so với dự toán năm. Mặc dù, thu nội địa đạt và vượt dự toán được giao nhưng mức độ tăng thu không đủ để thanh toán những khoản chi mà ngân sách đã ứng vốn để thực hiện những công trình đầu tư trọng điểm của địa phương, những khoản vay đã tới hạn thanh toán và nhất là phải dành 50% khoản tăng thu ngân sách hàng năm (không kể nguồn thu tiền sử dụng đất) để tạo nguồn thực hiện cải cách chế độ tiền lương mới theo như quy định của Trung ương, trong khi nhu cầu tiền lương tăng thêm phải bố trí là rất lớn.

Một số khoản thu ngân sách vượt dự toán như: thu từ doanh nghiệp nhà nước do trung ương quản lý vượt 23,3%; thu từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài vượt 25%; thu thuế từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh vượt 12,4 %, thu lệ phí trước bạ vượt 11,1%; thuế nhà đất vượt 21,4%; thuế thu nhập cá nhân vượt 8,8%; thu từ xổ số kiến thiết vượt 15,4%; thuế chuyển quyền sử dụng đất vượt 20%; thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước vượt 122,2%; thu khác vượt 12% (chủ yếu do nguồn thu phạt vi phạm trật tự an toàn giao thông theo Nghị định 15/2003/NĐ-CP tăng cao).

Hầu hết các huyện, thành phố đều thu đạt và vượt khá cao so với chỉ tiêu được HĐND tỉnh giao và so với tốc độ thu ngân sách chung của toàn tỉnh ( phụ lục số 4). Nổi bật nhất là kết quả thu thuế từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh và tiền sử dụng đất, đây là các khoản thu chiếm tỷ trọng khá lớn trong thu ngân sách của huyện, thành phố, đặc biệt là thu từ tiền sử dụng đất vượt 137,2% dự toán năm.

Tuy nhiên, bên cạnh đó, một số khoản thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu ngân sách nhà nước nhưng kết quả  thu không đạt dự toán được giao như:

- Thu từ DNNN do địa phương quản lý đạt 95,7% so dự toán năm. Theo chương trình sắp xếp doanh nghiệp nhà nước do Thủ tướng Chính phủ quyết định, tỉnh đang đẩy mạnh công tác cổ phần hóa các DNNN nên số thu từ lĩnh vực này có giảm (chuyển sang lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh); mặt khác, tình hình sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm của một số doanh nghiệp có giảm sút hơn năm 2005. Tuy không thực hiện đạt dự toán năm, nhưng thu từ lĩnh vực này vẫn tăng hơn năm 2004 là 10,2%.

- Phí xăng dầu đạt 84,6% dự toán năm. Theo phản ánh của Cục Thuế, có một số đại lý trước đây mua xăng, dầu tại các Công ty đóng trên địa bàn tỉnh Bình Định, nay chuyển sang mua xăng, dầu của các Công ty khác ở ngoài tỉnh và nộp phí xăng dầu ở các tỉnh khác nên số phí xăng, dầu thu giảm hơn so với dự toán được giao.

- Thu tiền bán nhà thuộc sở hữu nhà nước đạt 41,7% dự toán năm và bằng 23,9% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân thu đạt thấp trước hết là do quỹ nhà của tỉnh còn ít, mặt khác một số cơ quan mới thành lập nên chuyển một số nhà làm trụ sở cơ quan làm việc.

- Tiền sử dụng đất 260.000 triệu đồng, đạt 100,8% dự toán năm và bằng 96,1% so cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên, việc thực hiện chỉ tiêu này có sự không đồng đều giữa ngân sách tỉnh và ngân sách huyện, thành phố. Tiền sử dụng đất của huyện, thành phố thực hiện 185.000 triệu đồng, vượt 137,2% dự toán năm; trong khi, tiền sử dụng đất của tỉnh chỉ thu được 75.000 triệu đồng, đạt 41,7% dự toán năm (nhưng nếu loại trừ khoản thu tiền sử dụng đất thu từ một số khu dân cư trên địa bàn thành phố Quy Nhơn để đầu tư xây dựng Dự án đường Xuân Diệu là 12.500 triệu đồng thì ước thực hiện tiền sử dụng đất của ngân sách tỉnh là 62.500 triệu đồng, đạt 34,7% dự toán năm). Do tiền sử dụng đất do ngân sách tỉnh thu đạt thấp so dự toán được giao nên việc thực hiện các khoản chi trong kế hoạch được bố trí từ nguồn thu này bị chậm trễ và thiếu hụt, gây khó khăn cho việc thanh toán khối lượng thực hiện đầu tư xây dựng cơ bản trong kế hoạch năm 2005.

- Thu từ quỹ đất công ích và thu khác ngân sách xã đạt 80% dự toán năm và bằng 54,7% so cùng kỳ năm trước, trong đó thu từ quỹ đất công ích của xã chiếm tỷ trọng lớn nhưng đạt rất thấp do tình hình hạn hán, mất mùa và diện tích đất bị giảm do Nhà nước thu hồi để sử dụng vào mục đích phát triển kinh tế-xã hội. 

II- Về chi ngân sách địa phương:

Ước tổng chi ngân sách địa phương (kể cả các khoản chi theo mục tiêu do ngân sách Trung ương hỗ trợ và tạm ứng cho ngân sách địa phương) là 1.774.496 triệu đồng, đạt 109,1% dự toán năm và tăng 26,5% so cùng kỳ. Trong đó, chi ngân sách tỉnh đạt 1.138.040 triệu đồng, đạt 103,9% dự toán năm và ngân sách huyện, thành phố (kể cả ngân sách xã) 636.456 triệu đồng, đạt 119,8% dự toán năm. 

- Chi cân đối ngân sách địa phương là 1.287.033 triệu đồng, đạt 104,9% dự toán năm và tăng 7,6% so cùng kỳ. Trong đó, chi cân đối ngân sách tỉnh là 650.577 triệu đồng, đạt 93,5% dự toán năm; ngân sách huyện, thành phố: 636.456 triệu đồng, đạt 119,8%. dự toán năm. Nguyên nhân khoản chi cân đối ngân sách tỉnh chưa đạt dự toán được giao là do khoản chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất của ngân sách tỉnh đạt thấp so với dự toán (55,6%). Chi ngân sách huyện, thành phố vượt dự toán được giao chủ yếu là khoản tăng chi đầu tư xây dựng từ nguồn thu tiền sử dụng đất vượt kế hoạch và một phần số thu vượt của các lĩnh vực khác.

- Ước thực hiện chi theo mục tiêu là 246.463 triệu đồng, đạt 120% dự toán năm, nếu trong năm chưa chi kịp sẽ chuyển nguồn sang năm 2006 để tiếp tục chi theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước. Năm 2005, chi theo mục tiêu dự kiến vượt 20% so với dự toán đầu năm, vì trong năm được ngân sách trung ương bổ sung mục tiêu ngoài kế hoạch cho ngân sách địa phương: 78.369 triệu đồng, trong đó: thưởng vượt thu ngân sách năm 2003: 31.328 triệu đồng (năm 2004 Bộ Tài chính tạm ứng 20.000 triệu đồng, năm 2005 cấp tiếp 11.328 triệu đồng); chương trình kiên cố hóa trường, lớp học: 17.696 triệu đồng; kinh phí khắc phục hạn hán: 3.500 triệu đồng; kinh phí chống sạt lở đê điều: 13.000 triệu đồng; kinh phí đầu tư khu neo đậu tàu thuyền tránh trú bão: 7.000 triệu đồng;...

 - Trong năm 2005, tổng chi đầu tư từ nguồn tạm ứng của trung ương là 241.000 triệu đồng. Trong đó, ngân sách trung ương tạm ứng (không tính lãi và phí) để để đầu tư xây dựng Dự án cầu đường Quy Nhơn - Nhơn Hội là 141.000 triệu đồng ( tổng số vốn xây lắp được tạm ứng theo dự án được duyệt theo dự toán đã được điều chỉnh là 482.000 triệu đồng; tính đến ngày 31/10/2005, tổng vốn đầu tư dự án Bộ Tài chính đã tạm ứng là 299.000 triệu đồng); tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước đã huy động vào ngân sách tỉnh để thực hiện Dự án đường ven biển Nhơn Hội - Tam Quan là 100.000 triệu đồng ( tính đến thời điểm 31/10/2005, Bộ Tài chính và Kho bạc Nhà nước đã lập thủ tục cho ngân sách tỉnh Bình Định được tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước là 321.000 triệu đồng, trong đó dự án đường ven biển Nhơn Hội - Tam Quan 191.000 triệu đồng, dự án đường Gò Găng – Cát Tiến 80.000 triệu đồng và dự án đường Nguyễn Tất Thành (nối dài) 50.000 triệu đồng ). 

III- Về sử dụng dự phòng chi ngân sách tỉnh: 

Năm 2005, dự phòng chi ngân sách được HĐND tỉnh thông qua là 28.510 triệu đồng, trong đó dự phòng chi ngân sách tỉnh 17.510 triệu đồng, dự phòng chi ngân sách huyện, thành phố và xã, phường, thị trấn là 11.000 triệu đồng. 

Từ đầu năm đến nay, do yêu cầu bức xúc nên UBND tỉnh đã trao đổi thống nhất với Thường trực HĐND tỉnh sử dụng dự phòng chi ngân sách tỉnh để chi cho một số nhiệm vụ đột xuất là 13.977 triệu đồng, trong đó:

-	Chi phòng, chống dịch cúm gia cầm			:     2.166 triệu đồng
-	Hỗ trợ kinh phí cho các tỉnh kết nghĩa			:     2.000 triệu đồng
-	Bổ sung kinh phí xúc tiến đầu tư			:     1.717 triệu đồng
-	Chi bổ sung cho công tác an ninh-quốc phòng	:     1.471 triệu đồng
-	Cấp kinh phí cho cơ quan mới thành lập		:        745 triệu đồng
-	Mua trang thiết bị phòng chống cháy rừng 	 	:        636 triệu đồng
-	Chi cứu đói cho hộ gia đình bị hạn			:        630 triệu đồng
-	Bổ sung kinh phí tổ chức Đại hội Đảng		:        539 triệu đồng
-	Bổ sung vốn dự án dò tìm bom mìn cụm kho CK52:       500 triệu đồng
-	Kinh phí tổ chức Đại hội thi đua của tỉnh		:        424 triệu đồng
-	Hỗ trợ các tỉnh khắc phục hậu quả bão lụt		:        390 triệu đồng
-	Chi trợ giá giống lúa lai cho các huyện, thành phố	:        271 triệu đồng
-	Kinh phí mua vi tính tặng cho các tỉnh của Lào	:        224 triệu đồng
-	Bổ sung, hỗ trợ kinh phí cho các đoàn thể hoạt động:      204 triệu đồng
-	Chi khuyến mãi tuyến bay Phù Cát-Đà Nẵng	:	 60 triệu đồng
-	Bổ sung các nội dung chi khác				:     2.000 triệu đồng

UBND tỉnh xin báo cáo việc sử dụng dự phòng chi ngân sách tỉnh với những nội dung nêu trên để HĐND tỉnh xem xét, quyết nghị. Những nội dung chi bức xúc khác được phép chi từ dự phòng ngân sách tỉnh từ nay đến cuối năm, UBND tỉnh sẽ trao đổi thống nhất với Thường trực HĐND tỉnh để xem xét, quyết định và báo cáo HĐND tỉnh trong cuộc họp gần nhất.

B- DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NĂM 2006:
         
Căn cứ Quyết định số 1194/2005/QĐ-TTg ngày 09/11/2005 của Thủ tướng Chính phủ và Quyết định số 4060/2005/QĐ-BTC ngày10/11/2005 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn một số chỉ tiêu giao dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2006 và khả năng tăng trưởng nguồn thu ngân sách năm 2006; UBND tỉnh xin báo cáo và đề nghị HĐND tỉnh xem xét, quyết nghị các nội dung như sau:

I- Về định mức phân bổ  thu, chi ngân sách năm 2006: 

1- Đối với ngân sách huyện, thành phố:

Theo quy định, ngân sách huyện, thành phố sẽ được ổn định từ năm 2004 đến 2006, do đó, căn cứ nguồn thu và nhiệm vụ chi năm 2006, HĐND huyện, thành phố quyết định phân bổ chi cụ thể cho từng lĩnh vực, từng đơn vị và từng xã, phường, thị trấn. 

2- Đối với ngân sách tỉnh:

Căn cứ khả năng cân đối chi thường xuyên ngân sách tỉnh năm 2006 hết sức khó khăn, không thể điều chỉnh tăng thêm định mức chi, do vậy UBND tỉnh đề nghị HĐND tỉnh xem xét, quyết định giữ nguyên định mức chi ngân sách cấp tỉnh theo Nghị quyết số 87/2003/NQ-HĐND9 ngày 17/12/2003 của HĐND tỉnh khóa IX kỳ họp thứ 11 và Nghị quyết số 22/2004/NQ-HĐND10 của HĐND tỉnh khóa X kỳ họp thứ 3.

II- Về tỷ lệ phần trăm (%) phân chia nguồn thu:

Sau khi xem xét tình hình thực tế hiện nay và thực hiện việc ổn định ngân sách cho các cấp chính quyền địa phương theo quy định, UBND tỉnh đề nghị HĐND tỉnh xem xét, quyết định giữ nguyên tỷ lệ phần trăm (%) phân chia nguồn thu ngân sách giữa các cấp chính quyền địa phương theo Nghị quyết số 88/2003/NQ-HĐND9 ngày 17/12/2003 của HĐND tỉnh khóa IX kỳ họp thứ 11 về phương án phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi ngân sách cho các cấp chính quyền địa phương từ năm 2004 đến năm 2006 và Nghị quyết số 22/2004/NQ-HĐND10 của HĐND tỉnh khóa X kỳ họp thứ 3 về việc điều chỉnh phương án phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi ngân sách cho các cấp chính quyền địa phương từ năm 2004 đến năm 2006 theo Nghị quyết số 88/2003/NQ-HĐND9 ngày 17/12/2003 của HĐND tỉnh khóa IX kỳ họp thứ 11.

III- Dự toán thu-chi ngân sách 2006: 

1- Dự toán thu ngân sách nhà nước :

Trung ương giao tổng thu NSNN trên địa bàn là 1.195.000 triệu đồng, trong đó thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu: 145.000 triệu đồng và thu từ nội địa: 1.050.000 triệu đồng. Sau khi rà soát nguồn thu của địa phương và hướng phấn đấu tăng thu ngân sách, UBND tỉnh dự kiến trình HĐND tỉnh giao dự toán thu ngân sách tăng hơn so với dự toán Trung ương giao là 60.000 triệu đồng, trong đó: thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu tăng 10.000 triệu đồng và thu nội địa tăng 50.000 triệu đồng. Như vậy, dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2006 UBND tỉnh trình HĐND tỉnh như sau :

Tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn: 1.255.000 triệu đồng, tăng 18,7% so ước thực hiện năm 2005 và tăng 5% so dự toán 2006 Trung ương giao, trong đó:

- Thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu: 155.000 triệu đồng bằng ước thực hiện năm 2005 và tăng 6,9% so dự toán 2006 Trung ương giao. 

- Thu từ nội địa 1.100.000 triệu đồng, tăng 21,9% so ước thực hiện năm 2005 và tăng 4,8% so với dự toán năm 2006 Trung ương giao. 

2- Về dự toán chi ngân sách địa phương:

UBND tỉnh trình HĐND tỉnh giao tổng chi ngân sách địa phương là 2.542.911 triệu đồng, trong đó chi ngân sách tỉnh là 1.838.911 triệu đồng, ngân sách huyện, thành phố ( bao gồm ngân sách xã, phường, thị trấn ) 704.000 triệu đồng. Cụ thể:

2.1- Chi cân đối ngân sách địa phương		:       1.464.531 triệu đồng
Trong đó :
   - Chi đầu tư phát triển					:           538.400 triệu đồng
   - Chi thường xuyên					:           824.406 triệu đồng
	Trong đó :
+ Chi sự nghiệp giáo dục và đào tạo  		:           356.890 triệu đồng
+ Chi sự nghiệp khoa học, công nghệ		:             12.000 triệu đồng
	+ Chi sự nghiệp bảo vệ môi trường		:             19.040 triệu đồng
	[	  
   - Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính			:                  600 triệu đồng
   - Tạo nguồn để thực hiện lương mới		:             69.286 triệu đồng
   -  Dự phòng chi 					:             31.839 triệu đồng

2.2- Chi theo mục tiêu					:          398.380 triệu đồng

2.3- Chi đầu tư từ tạm ứng NS Trung ương	:          680.000 triệu đồng

IV- Một số biện pháp thực hiện dự toán ngân sách năm 2006:

Thủ trưởng các sở, ban và Chủ tịch UBND các huyện, thành phố hướng dẫn, tổ chức và chỉ đạo các đơn vị trực thuộc phối hợp triển khai thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội bám sát dự toán ngân sách nhà nước mà HĐND tỉnh giao. Đồng thời, dựa vào dự toán ngân sách năm 2006, tiến hành xây dựng kế hoạch 5 năm 2006-2010, để tạo tiền đề và xây dựng phát triển kinh tế- xã hội cả giai đoạn 2006-2010. Một số biện pháp khác cụ thể như sau: 

1- Về thu ngân sách Nhà nước :

- Ngay sau khi triển khai giao nhiệm thu ngân sách nhà nước năm 2006 cho các đơn vị trực thuộc, thủ trưởng các sở, ban và Chủ tịch UBND các huyện, thành phố xây dựng ngay các biện pháp cụ thể, chỉ đạo sâu sát trong quá trình thực hiện để phấn đấu thực hiện thu ngân sách tăng tối thiểu 5% so với dự toán được HĐND tỉnh giao; đồng thời có trách nhiệm  hỗ trợ và tạo điều kiện về mọi mặt cho các cơ quan thuộc ngành tài chính, nhất là cơ quan thuế hoàn thành tốt nhiệm vụ thu ngân sách theo quy định của pháp luật. 

- Về công tác tổ chức, quản lý thu thuế: Ngành Hải quan và ngành Thuế tiếp tục phát huy việc thực hiện cải cách thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức, cá nhân kịp thời thu nộp các khoản thuế vào ngân sách nhà nước, đảm bảo thực hiện đầy đủ các ưu đãi về thuế. Chủ động phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để thực hiện có hiệu quả các biện pháp tăng cường quản lý thu, chống thất thu ngân sách, chống buôn lậu và gian lận thương mại. Đối với các tổ chức, cá nhân cố tình chây ì, chậm nộp các khoản phải nộp ngân sách nhà nước, kiên quyết phối hợp với cơ quan tài chính, hệ thống ngân hàng và Kho bạc Nhà nước trên địa bàn để trích từ tài khoản tiền gửi của các tổ chức cá nhân đó nộp vào ngân sách nhà nước theo quy định. Đồng thời, qua công tác quản lý và thu thuế, cơ quan Thuế các cấp và Hải quan Bình Định kịp thời phản ánh những vướng mắc, những quy định không phù hợp về chính sách thuế và cơ chế quản lý để các cơ quan Trung ương có liên quan nghiên cứu sửa đổi cho phù hợp, tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh phát triển.    

- Trên cơ sở hướng dẫn của Cục Thuế và Sở Tài chính, các đơn vị được thu phí, lệ phí phải khẩn trương lập đề án đối với những loại phí, lệ phí thuộc thẩm quyền HĐND tỉnh quyết định nhưng cho đến nay chưa xây dựng xong đề án để báo cáo UBND tỉnh trình HĐND tỉnh xem xét, quyết định. Đồng thời, tiến hành triển khai thực hiện các loại phí, lệ phí đã được HĐND tỉnh quyết định, thường xuyên kiểm tra công tác thu phí, lệ phí để kịp thời chấn chỉnh những sai sót, chấm dứt tình trạng thu phí, lệ phí không đúng theo quy định của Nhà nước.

- Các cơ quan chức năng của tỉnh: Sở Tài nguyên và Môi trường, Sở Xây dựng, Sở Tài chính, Trung tâm Phát triển quỹ đất và UBND các huyện, thành phố rà soát lại quỹ nhà, đất thuộc cấp mình quản lý để lập phương án sắp xếp phù hợp. Trường hợp nhà, đất dôi dư, không cần sử dụng hoặc sử dụng không đúng mục đích thì lập kế hoạch thu hồi để trình cấp có thẩm quyền cho thanh lý, bán nộp ngân sách nhà nước. Khẩn trương, tập trung công tác quy hoạch, giải phóng mặt bằng và đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng các khu dân cư mới để đáp ứng yêu cầu về nhà ở, đất ở cho nhân dân và tăng thu cho ngân sách.

- UBND các huyện, thành phố chú trọng, chăm lo, tạo mọi điều kiện để các thành phần kinh tế phát triển sản xuất kinh doanh trên địa bàn nhằm tạo nguồn thu mới. Đẩy nhanh tiến độ thực hiện các dự án đầu tư kết cấu hạ tầng các cụm công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp để đưa nhanh vào hoạt động, có hiệu quả. Trên cơ sở quy hoạch được duyệt, tiến hành giao quyền sử dụng đất để tăng thu cho ngân sách nhưng việc giao đất phải đúng quy định của pháp luật.

- Trong điều kiện nguồn vốn của Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh còn hạn hẹp, cần phải tập trung thu hồi nợ cho vay đúng hạn, đúng hợp đồng, không để xảy ra tình trạng nợ quá hạn, dây dưa; dành nguồn vốn tập trung cho vay những dự án thuộc các chương trình phát triển kinh tế - xã hội của Tỉnh ủy đề ra. Đồng thời, Quỹ Đầu tư phát triển cần phải năng động đề xuất biện pháp huy động vốn để tạo nguồn vốn cho vay nhưng phải đúng quy định của pháp luật, bảo đảm thu hồi được vốn và an toàn về vốn. Cần có kế hoạch bổ sung đủ vốn điều lệ cho Quỹ Đầu tư phát triển khi ngân sách tỉnh có điều kiện, trong đó có giải pháp xem xét chuyển giao vốn và quản lý một số công trình, dự án mà ngân sách đã đầu tư có khả năng thu cho Quỹ để quản lý, khai thác thu và bổ sung vốn điều lệ cho Quỹ Đầu tư phát triển. Chuyển Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh thành công ty đầu tư tài chính theo Nghị định của Chính phủ quy định và hướng dẫn của Bộ Tài chính.

- Tiếp tục thực hiện việc sắp xếp và đổi mới quản lý doanh nghiệp nhà nước theo phương án điều chỉnh đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 85/2005/QĐ-TTg ngày 21/4/2005.

2- Về chi ngân sách địa phương:

- Sau khi được UBND tỉnh giao dự toán ngân sách, thủ trưởng các sở, ban, đơn vị dự toán cấp I khẩn trương tiến hành phân bổ và giao dự toán chi ngân sách cho các đơn vị sử dụng ngân sách trực thuộc theo đúng nội dung, trình tự và thời gian theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước. 

- HĐND cấp huyện, thành phố khi quyết định dự toán chi ngân sách năm 2006 đối với lĩnh vực chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo và chi sự nghiệp khoa học, công nghệ không được thấp hơn mức chi mà HĐND tỉnh đã quyết định cho từng huyện, thành phố. Các lĩnh vực chi còn lại (chi sự nghiệp kinh tế, thể dục thể thao, văn hóa thông tin, đảm bảo xã hội, an ninh quốc phòng, quản lý hành chính,...) UBND các huyện, thành phố trình HĐND cùng cấp quyết định phù hợp với tình hình thực tế của địa phương.

- Trong năm 2006, việc sử dụng ngân sách phải tuân thủ dự toán ngân sách đã được HĐND các cấp quyết định, nguồn thu vượt sẽ được dành một phần để bảo đảm thực hiện cải cách tiền lương theo quy định của Chính phủ, phần còn lại ưu tiên để chi trả các khoản ngân sách nợ (đối với ngân sách tỉnh) và chi đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng (đối với ngân sách huyện, thành phố). 

UBND các huyện, thành phố căn cứ nguồn thu, nhiệm vụ chi được HĐND tỉnh quyết định phân cấp, tích cực chủ động điều hành ngân sách cấp mình, bảo đảm nhiệm vụ phát triển kinh tế-xã hội trên địa bàn, không ỷ lại, trông chờ vào ngân sách cấp trên, trừ những trường hợp thiên tai, lũ lụt,... vượt quá khả năng của ngân sách huyện, thành phố.

Đối với ngân sách tỉnh, năm 2006 sẽ tìm mọi biện pháp để giải quyết dứt điểm các khoản nợ đến hạn, nhằm làm lành mạnh ngân sách địa phương, tránh tình trạng tồn đọng nợ quá lớn gây khó khăn cho việc điều hành ngân sách trong những năm đến.

- Các cấp, các ngành cần hạn chế tối đa việc thành lập các đơn vị sự nghiệp mà ngân sách Nhà nước phải đảm bảo hoặc hỗ trợ kinh phí hoạt động, khuyến khích thành lập và chuyển các đơn vị hoạt động sự nghiệp của Nhà nước sang thực hiện cơ chế tự trang trải kinh phí. 

- Hệ thống Kho bạc Nhà nước trên địa bàn cần tăng cường nhân lực, thực hiện cải cách hành chính trong cấp phát, thanh toán vốn theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn Luật, tránh tình trạng ách tắc, làm ảnh hưởng đến việc triển khai nhiệm vụ của các cơ quan, đơn vị liên quan. Đồng thời, tăng cường công tác kiểm soát chi theo quy định và chịu trách nhiệm về việc kiểm soát của mình.

- Các chủ đầu tư phải khẩn trương triển khai kịp thời việc thực hiện kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản năm 2006. Các cơ quan tư vấn xây dựng và đầu tư phải thực hiện công tác tư vấn theo đúng tiến độ hợp đồng, nếu chậm trễ chủ đầu tư có quyền chấm dức hợp đồng để chuyển giao cho đơn vị khác thực hiện bảo đảm đúng tiến độ. Các cơ quan thẩm định cần đẩy nhanh tiến độ thẩm định dự án, thiết kế, dự toán bảo đảm đúng thời gian theo quy định.

- Ưu tiên trả nợ vay và hoàn trả tạm ứng của ngân sách, bố trí thanh toán vốn quy hoạch, giải phóng mặt bằng, trả nợ khối lượng đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành trong chi đầu tư phát triển.

- UBND các huyện, thành phố phải chủ động dành 50% số tăng thu ngân sách hằng năm để tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương theo quy định của Chính phủ. Đồng thời chỉ đạo, kiểm tra, hướng dẫn các xã, phường, thị trấn thực hiện chi trả lương và sinh hoạt phí cho cán bộ xã, phường, thị trấn và cán bộ thôn, khu vực kịp thời.

- Thủ trưởng các cơ quan thanh tra cần tăng cường công tác kiểm tra, thanh tra việc thu nộp và sử dụng ngân sách ở các cấp, các ngành, các đơn vị dự toán, các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh để củng cố kỷ cương, kỷ luật trong việc thực hiện nghĩa vụ nộp ngân sách và chi tiêu công quỹ; xử lý nghiêm và kịp thời các vi phạm đã được các cơ quan thanh tra, kiểm tra, kiểm toán kết luận.

- Thủ trưởng các sở, ban, Chủ tịch UBND huyện, thành phố phải thực hiện và chỉ đạo thực hiện nghiêm chỉnh Chỉ thị số 29/2001/CT-TTg ngày 30/11/2001 của Thủ tướng Chính phủ về đẩy mạnh thực hành tiết kiệm, chống lãng phí và các văn bản hướng dẫn khác. Cần đề ra những biện pháp tiết kiệm cụ thể ở địa phương, đơn vị. Việc mua sắm trang thiết bị, tài sản phải tuân thủ tiêu chuẩn, chế độ, định mức do Chính phủ quy định. Thủ trưởng đơn vị chịu trách nhiệm cá nhân về việc sử dụng kinh phí từ ngân sách nhà nước đúng mục đích, đúng chế độ, hiệu quả và tiết kiệm. Thủ trưởng các sở, ban, chủ đầu tư và chính quyền các cấp sử dụng ngân sách trong phạm vi được giao, không được vay, mượn dưới bất kỳ hình thức nào. Mọi việc vay, huy động vốn phải tuân thủ theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước.

- Thủ trưởng các sở, ban, Chủ tịch UBND huyện, thành phố, các chủ đầu tư phải thực hiện và chỉ đạo thực hiện nghiêm túc chế độ công khai ngân sách nhà nước theo quy định của Thủ tướng Chính phủ tại Quyết định số 192/2004/QĐ-TTg ngày 16/11/2004 và Thông tư số 03/2005/TT-BTC ngày 06/01/2005 của Bộ trưởng Bộ Tài chính; Quyết định số 67/2004/QĐ-BTC ngày 13/8/2004 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế về tự kiểm tra tài chính, kế toán tại các cơ quan, đơn vị có sử dụng kinh phí NSNN; Thông tư số 10/2005/TT-BTC ngày 02/02/2005 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện quy chế công khai tài chính đối với việc phân bổ, quản lý sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc nguồn vốn NSNN; Thông tư số 21/2005/TT-BTC ngày 22/3/2005 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện quy chế công khai tài chính đối với các đơn vị dự toán ngân sách và các tổ chức được NSNN hỗ trợ.

Dự toán chi ngân sách năm 2006 chưa đáp ứng được nhu cầu thực tế, do đó đòi hỏi các sở, ban, ngành, đơn vị sử dụng ngân sách, UBND các huyện, thành phố phải chủ động trong điều hành chi ngân sách thuộc phạm vi kế hoạch được giao để tổ chức thực hiện, quán triệt và sử dụng ngân sách tiết kiệm hiệu quả. 

Với nhiệm vụ thu, chi ngân sách năm 2006 hết sức nặng nề như đã nêu trên, UBND tỉnh đề nghị HĐND tỉnh và quý vị đại biểu HĐND tỉnh thường xuyên chỉ đạo, giám sát để tạo điều kiện cho các ngành, các cấp phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ được HĐND tỉnh Khóa X giao tại kỳ họp này ./.

                                                                                         TM.ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH
                                                                                                KT. CHỦ TỊCH
                                                                                               PHÓ CHỦ TỊCH 
Nơi nhận:			                                           
- Đại biểu HĐND tỉnh;						              
- Thường trực HĐND tỉnh;
- Ban Kinh tế NS (HĐND tỉnh);
- CT, Phó CT UBND tỉnh;
- CVP, PVP UBND tỉnh;
- Sở Tài chính; 
- Lưu VP, K1, K7.
                                                                                                      Nguyễn Thị Thanh Bình 

ỦY BAN NHÂN DÂN                       CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
  TỈNH BÌNH ĐỊNH 	 	                       Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

BÁO CÁO
Tình hình thực hiện thu, chi ngân sách năm 2005
và dự toán ngân sách năm 2006
(Kèm theo Tờ trình số  122/TTr-UBND  ngày  07/12/2005 của UBND tỉnh)

A- VỀ DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NĂM 2005:

I- Đặc điểm tình hình :  
	
Căn cứ Quyết định số 194/2004/QĐ-TTg ngày 17/11/2004 của Thủ tướng Chính phủ về việc giao chỉ tiêu kế hoạch ngân sách và dự toán ngân sách nhà nước năm 2005, HĐND tỉnh khóa X tại kỳ họp thứ 3 đã ban hành Nghị quyết số 19/2004/NQ-HĐND10 ngày 16/12/2004 và UBND tỉnh đã có Quyết định số 134/2004/QĐ-UB ngày 16/12/2004 giao dự toán ngân sách năm 2005, cụ thể như sau:

* Tổng thu ngân sách nhà nước 		:     1.000.000 triệu đồng

Trong đó :
- Thuế từ hoạt động xuất khẩu, nhập 
   khẩu do Hải quan thu			:	 131.300 triệu đồng
- Thu nội địa				:	 868.700 triệu đồng
	
* Tổng chi ngân sách địa phương 		:      1.625.982 triệu đồng

II- Thuận lợi và khó khăn về thu, chi ngân sách năm 2005:

Năm 2005, tỉnh ta có những thuận lợi và khó khăn cơ bản tác động đến kết quả thực hiện chỉ tiêu thu, chi ngân sách như sau :

1- Về thuận lợi:

- Năm 2005 là năm thứ 2 trong giai đoạn ổn định ngân sách giữa ngân sách trung ương với ngân sách địa phương và giữa ngân sách các cấp chính quyền địa phương theo Luật Ngân sách nhà nước (sửa đổi) nên chính quyền các cấp đã chủ động bồi dưỡng và khai thác nguồn thu trên địa bàn nên số thu ngân sách tăng khá so với những năm trước. Đồng thời, chính quyền địa phương đã chủ động trong việc điều hành ngân sách của cấp mình để thực hiện nhiệm vụ, chức năng được giao.

- Kinh tế của tỉnh tiếp tục phát triển, nhất là đối với lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh nên có điều kiện tăng thu ngân sách nhà nước.

- Một số nguồn thu lớn trước đây phân chia cho ngân sách Trung ương 100% nay theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước được phân chia cho ngân sách địa phương 100% như thuế tiêu thụ đặc biệt hàng hóa nội địa, phí xăng dầu,... sẽ tạo điều kiện cho ngân sách địa phương chủ động nguồn thu để bảo đảm nhiệm vụ chi, tạo sự phấn đấu của địa phương tăng thu so với dự toán Chính phủ để được hưởng phần thu tăng bổ sung chi đầu tư phát triển và các nhiệm vụ cần thiết khác. Đồng thời, đây cũng là nhiệm vụ với áp lực rất lớn vì nếu thu không đạt kế hoạch thì ngân sách địa phương sẽ mất cân đối, hết sức khó khăn trong điều hành thực hiện nhiệm vụ chi ngân sách của địa phương.

- Trung ương có cơ chế tạm ứng ngân sách trung ương và tồn ngân Kho bạc nhà nước tạo điều kiện cho tỉnh đầu tư xây dựng một số công trình trọng điểm, có quy mô lớn mà ngân sách địa phương chưa đủ vốn để thực hiện như dự án cầu đường Quy Nhơn - Nhơn Hội, đường ven biển Nhơn Hội - Tam Quan, đường Gò Găng - Cát Tiến, đường Nguyễn Tất Thành.
 
- Luật pháp của Nhà nước trong lĩnh vực tài chính, ngân sách ngày càng hoàn thiện, đồng bộ tạo điều kiện cho việc chống thất thu ngân sách, đưa công tác tổ chức, quản lý thu ngân sách đi vào nề nếp. Công tác cải cách hành chính theo chủ trương của Nhà nước trong các cơ quan quản lý thu ngân sách đã đạt kết quả quan trọng, tạo điều kiện cho các đơn vị kinh tế thuận lợi trong việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước, đồng thời tập trung thời gian, nhân lực cho việc phát triển sản xuất kinh doanh.

2- Về khó khăn :

- Nguồn thu ngân sách hàng năm tuy có tăng, nhưng tốc độ tăng không cao, một số lĩnh vực số thu nộp ngân sách có xu hướng chững lại, thậm chí bị giảm sút hơn năm trước. Quỹ đất do nhà nước quản lý tuy vẫn còn nhưng do nhu cầu có giảm nên việc khai thác tiền sử dụng đất trong năm tăng không đáng kể so với năm trước.

- Việc phân cấp mạnh hơn nguồn thu và nhiệm vụ chi ngân sách cho chính quyền địa phương theo Luật Ngân sách nhà nước thực hiện từ năm 2004 là điều kiện thuận lợi cho địa phương chủ động trong quản lý điều hành ngân sách, tuy nhiên đó cũng là khó khăn, thử thách rất lớn, vì theo quy định toàn bộ các nguồn thu trên địa bàn đều được cân đối ngân sách, trong khi định mức chi thường xuyên do Trung ương quy định để phân bổ chi trong thời kỳ ổn định ngân sách 2004-2006 còn thấp so với thực tế nên ngân sách địa phương gặp nhiều khó khăn, nhất là đối với chi thường xuyên cho các lĩnh vực. Mặt khác, từ năm 2004 đến nay, Trung ương quy định ngân sách địa phương phải dành 50% số tăng thu hàng năm để tạo nguồn thực hiện chế độ lương mới, số tăng thu còn lại phần lớn dành để bổ sung chi cho các chế độ, chính sách do Trung ương ban hành làm tăng chi nhưng ngân sách trung ương không bổ sung hoặc chỉ hỗ trợ một phần, nên ngân sách địa phương không có điều kiện để tăng chi cho các lĩnh vực, trong khi giá cả không ngừng tăng lên làm cho các cơ quan, đơn vị gặp khó khăn trong hoạt động. 

- Năm 2005, mức vốn chi đầu tư xây dựng được bố trí tăng không đáng kể so với năm 2004. Đồng thời, năm 2005 ngân sách tỉnh phải dành số vốn đáng kể để trả nợ vay đến hạn nên ảnh hưởng lớn đến việc bố trí kế hoạch chi ngân sách cho các lĩnh vực khác và việc cân đối kế hoạch vốn đầu tư xây dựng cũng rất bị động, thiếu vốn cho các công trình bức xúc. Đồng thời quá trình thực hiện kế hoạch thu tiền sử dụng đất phần ngân sách tỉnh không đạt kế hoạch nên việc thanh toán khối lượng đầu tư xây dựng cơ bản gặp khó khăn. 

- Do nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội nên tỉnh đã ban hành nhiều chính sách khuyến khích, ưu đãi trong nhiều ngành nghề và lĩnh vực. Đây là một giải pháp hết sức cần thiết, tuy nhiên để bảo đảm thực hiện đầy đủ các chính sách này thì hiện nay việc cân đối nguồn vốn ngân sách gặp nhiều khó khăn, nhất là đối với kinh phí hỗ trợ bồi thường giải phóng mặt bằng và xây dựng kết cấu hạ tầng dùng chung trong các khu công nghiệp.

- Tình hình giá cả thị trường biến động, dịch cúm gia cầm, hạn hán, lũ lụt,..diễn biến phức tạp đã tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh và có ảnh hưởng đến tình hình thu, chi ngân sách năm 2005.

Những đặc điểm, thuận lợi và khó khăn trên đã tác động đến kết quả thu, chi và điều hành ngân sách năm 2005.  

  III- Tình hình thực hiện thu, chi ngân sách năm 2005: 

( kèm theo phụ lục số 1, 2, 3, 4, 5, 6)

1- Về thu ngân sách nhà nước :

Ước tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn (chưa kể thu đóng góp) là  1.057.400 triệu đồng, đạt 105,7% so dự toán năm, tăng 4,2% so cùng kỳ. Trong đó :

1.1- Các khoản thuế do Hải quan thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu:

Ước thực hiện: 155.000 triệu đồng, vượt 18,1% so dự toán năm và tăng 7,2% so cùng kỳ, song tốc độ thu chưa đều giữa thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập khẩu với thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu (thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu vượt 41,5 % so dự toán năm, trong khi thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập khẩu chỉ đạt 19,8 % dự toán năm).

1.2- Thu nội địa :

Ước thực hiện: 902.400 triệu đồng (chưa kể khoản thu đóng góp), vượt 3,9% so dự toán năm và tăng 3,7% so cùng kỳ. Trong đó, ngân sách tỉnh ước thực hiện thu là 465.775 triệu đồng, đạt 81,9% dự toán năm và thu ngân sách huyện, thành phố (bao gồm ngân sách xã, phường, thị trấn) là 426.200 triệu đồng, đạt 146,9% so với dự toán năm. Đây là nguồn thu chủ yếu ngân sách địa phương được hưởng để bảo đảm nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương. Mặc dù, thu nội địa đạt và vượt dự toán được giao nhưng mức độ tăng thu không đủ để thanh toán những khoản chi mà ngân sách đã ứng vốn để thực hiện những công trình đầu tư trọng điểm của địa phương, những khoản vay đã tới hạn thanh toán và nhất là phải dành 50% khoản tăng thu ngân sách hằng năm (không kể nguồn thu tiền sử dụng đất) để tạo nguồn thực hiện cải cách chế độ tiền lương mới theo như quy định của Trung ương, trong khi nhu cầu tiền lương tăng thêm phải bố trí là rất lớn.

Một số khoản thu ngân sách vượt dự toán như: thu từ doanh nghiệp nhà nước do trung ương quản lý vượt 23,3%; thu từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài vượt 25%; thu thuế từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh vượt 12,4 %, thu lệ phí trước bạ vượt 11,1%; thuế nhà đất vượt 21,4%; thuế thu nhập cá nhân vượt 8,8%; thu từ xổ số kiến thiết vượt 15,4%; thuế chuyển quyền sử dụng đất vượt 20%; thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước vượt 122,2%; thu khác vượt 12% (chủ yếu do nguồn thu phạt vi phạm trật tự an toàn giao thông theo Nghị định 15/2003/NĐ-CP tăng cao).

Hầu hết các huyện, thành phố đều thu đạt và vượt khá cao so với chỉ tiêu được HĐND tỉnh giao và so với tốc độ thu ngân sách chung của toàn tỉnh ( phụ lục số 4). Nổi bật nhất là kết quả thu thuế từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh và tiền sử dụng đất, đây là các khoản thu chiếm tỷ trọng khá lớn trong thu ngân sách của huyện, thành phố, đặc biệt là thu từ tiền sử dụng đất vượt 137,2% dự toán năm.

Nguyên nhân thực hiện thu ngân sách đạt khá :

- Thông qua công tác kiểm tra quyết toán thuế hàng năm, các cơ quan thu đã huy động các khoản thu còn tồn đọng vào ngân sách.

- Tình hình sản xuất kinh doanh phát triển, đáng kể nhất là lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh. Nhiều cụm công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp của các huyện và thành phố Quy Nhơn đã đi vào hoạt động tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh và tăng số nộp ngân sách.

- Việc chấp hành kỷ cương, pháp luật về thu nộp ngân sách đã chuyển biến đáng kể.

- Các cấp chính quyền đã quan tâm, tích cực chỉ đạo công tác thu ngân sách, kịp thời giải quyết những vướng mắc trong quá trình tổ chức, quản lý thu ngân sách. 

Tuy nhiên, bên cạnh đó, một số khoản thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu ngân sách nhà nước nhưng kết quả  thu không đạt dự toán được giao như:

- Thu từ DNNN do địa phương quản lý đạt 95,7% so dự toán năm. Theo chương trình sắp xếp doanh nghiệp nhà nước do Thủ tướng Chính phủ quyết định, tỉnh đang đẩy mạnh công tác cổ phần hóa các DNNN nên số thu từ lĩnh vực này có giảm (chuyển sang lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh); mặt khác, tình hình sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm của một số doanh nghiệp có giảm sút hơn năm 2005. Tuy không thực hiện đạt dự toán năm, nhưng thu từ lĩnh vực này vẫn tăng hơn năm 2004 là 10,2%.

- Phí xăng dầu đạt 84,6% dự toán năm. Theo phản ánh của Cục Thuế, có một số đại lý trước đây mua xăng, dầu tại các Công ty đóng trên địa bàn tỉnh Bình Định, nay chuyển sang mua xăng, dầu của các Công ty khác ở ngoài tỉnh và nộp phí xăng dầu ở các tỉnh khác nên số phí xăng, dầu thu giảm hơn so với dự toán được giao.

- Thu tiền bán nhà thuộc sở hữu nhà nước đạt 41,7% dự toán năm và bằng 23,9% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân thu đạt thấp trước hết là do quỹ nhà của tỉnh còn ít, mặt khác một số cơ quan mới thành lập nên chuyển một số nhà làm trụ sở cơ quan làm việc.

- Tiền sử dụng đất 260.000 triệu đồng, đạt 100,8% dự toán năm và bằng 96,1% so cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên, việc thực hiện chỉ tiêu này có sự không đồng đều giữa ngân sách tỉnh và ngân sách huyện, thành phố. Tiền sử dụng đất của huyện, thành phố thực hiện 185.000 triệu đồng, vượt 137,2% dự toán năm; trong khi, tiền sử dụng đất của tỉnh chỉ thu được 75.000 triệu đồng, đạt 41,7% dự toán năm (nhưng nếu loại trừ khoản thu tiền sử dụng đất thu từ một số khu dân cư trên địa bàn thành phố Quy Nhơn để đầu tư xây dựng Dự án đường Xuân Diệu là 12.500 triệu đồng thì ước thực hiện tiền sử dụng đất của ngân sách tỉnh là 62.500 triệu đồng, đạt 34,7% dự toán năm). Do tiền sử dụng đất do ngân sách tỉnh thu đạt thấp so dự toán được giao nên việc thực hiện các khoản chi trong kế hoạch được bố trí từ nguồn thu này bị chậm trễ và thiếu hụt, gây khó khăn cho việc thanh toán khối lượng thực hiện đầu tư xây dựng cơ bản trong kế hoạch năm 2005.

- Thu từ quỹ đất công ích và thu khác ngân sách xã đạt 80% dự toán năm và bằng 54,7% so cùng kỳ năm trước, trong đó thu từ quỹ đất công ích của xã chiếm tỷ trọng lớn nhưng đạt rất thấp do tình hình hạn hán, mất mùa và diện tích đất bị giảm do Nhà nước thu hồi để sử dụng vào mục đích phát triển kinh tế-xã hội. 

Ngoài những nguyên nhân gắn liền với tính đặc thù của từng nội dung thu, còn có nguyên nhân xuất phát từ công tác tổ chức và quản lý thu ngân sách như: nợ đọng thuế còn xảy ra ở một số đơn vị, kỷ cương về thực hiện pháp luật thuế chưa nghiêm, tình trạng thất thu ngân sách chưa được giải quyết triệt để, các doanh nghiệp mới thành lập còn trong thời gian thực hiện chính sách miễn, giảm thuế theo Luật Đầu tư của Nhà nước...

2- Về chi ngân sách địa phương :

Ngay từ đầu năm, UBND tỉnh đã ban hành Chỉ thị số 01/2005/CT-UB ngày 10/01/2005 về một số chủ trương, biện pháp điều hành dự toán ngân sách năm 2005, trong đó chỉ đạo các ngành, các cấp thực hiện việc quản lý, sử dụng ngân sách nhà nước phải theo dự toán được duyệt, đúng quy định của Nhà nước tiết kiệm và có hiệu quả. 

Nhìn chung, việc điều hành chi ngân sách của các cấp chính quyền địa phương trong năm 2005 đã bám sát dự toán được HĐND cùng cấp thông qua, tuy nhiên, trong quá trình thực hiện vẫn còn phát sinh một số nhiệm vụ đột xuất, không thể trì hoãn được, yêu cầu phải bổ sung kinh phí, nhất là đối với ngân sách tỉnh như chi bồi thường giải phóng mặt bằng để thực hiện một số dự án, công trình trọng điểm của tỉnh, chi chống dịch cúm gia cầm, chi khắc phục hạn hán, lũ lụt, chi cứu đói,... Ngoài ra, một số đơn vị dự toán cấp tỉnh và các huyện, thành phố chưa thực sự chủ động bố trí, sắp xếp nhiệm vụ của mình theo kinh phí đã được giao mà còn đề nghị ngân sách tỉnh phải bổ sung. Mặt khác, do bắt buộc phải tạm thời sử dụng số bổ sung ngân sách năm 2005 được Bộ Tài chính tạm ứng trước trong năm 2004 để bù đắp chi trả nợ khoản vay tồn ngân Kho bạc Nhà nước đúng hạn theo cam kết với Bộ Tài chính, nên việc điều hành ngân sách để bảo đảm các nhiệm vụ chi theo dự toán được giao còn lúng túng và bị động.

Ước tổng chi ngân sách địa phương (kể cả các khoản chi theo mục tiêu do ngân sách Trung ương hỗ trợ và tạm ứng cho ngân sách địa phương) là 1.774.496 triệu đồng, đạt 109,1% dự toán năm và tăng 26,5% so cùng kỳ. Trong đó, chi ngân sách tỉnh đạt 1.138.040 triệu đồng, đạt 103,9% dự toán năm và ngân sách huyện, thành phố (kể cả ngân sách xã) 636.456 triệu đồng, đạt 119,8% dự toán năm.

2.1- Chi cân đối ngân sách địa phương :

Ước thực hiện là 1.287.033 triệu đồng, đạt 104,9% dự toán năm và tăng 7,6% so cùng kỳ. Trong đó, chi cân đối ngân sách tỉnh là 650.577 triệu đồng, đạt 93,5% dự toán năm; ngân sách huyện, thành phố: 636.456 triệu đồng, đạt 119,8%. dự toán năm. Nguyên nhân khoản chi cân đối ngân sách tỉnh chưa đạt dự toán được giao là do khoản chi đầu tư từ nguồn thu tiền sử dụng đất của ngân sách tỉnh đạt thấp so với dự toán (55,6%). Chi ngân sách huyện, thành phố vượt dự toán được giao chủ yếu là khoản tăng chi đầu tư xây dựng từ nguồn thu tiền sử dụng đất vượt kế hoạch và một phần số thu vượt của các lĩnh vực khác.

2.1.1- Chi đầu tư phát triển :

Thực hiện: 493.363 triệu đồng, đạt 115,8% dự toán năm và tăng 11,1% so cùng kỳ. Riêng chi đầu tư xây dựng của ngân sách tỉnh là 308.363 triệu đồng, đạt 88,64 dự toán năm, tuy nhiên nếu loại trừ các khoản chi đầu tư xây dựng bổ sung từ ngân sách Trung ương và vay Quỹ Hỗ trợ phát triển thì chi đầu tư xây dựng của ngân sách tỉnh đạt 77,2% dự toán năm, nguyên nhân không thực hiện đạt dự toán chi đầu tư xây dựng là do hụt thu nguồn tiền sử dụng đất so với kế hoạch được giao.  

2.1.2- Chi thường xuyên :

Thực hiện: 746.176 triệu đồng, đạt 102,9% dự toán năm và bằng 99,4% so cùng kỳ năm trước. Hầu hết các lĩnh vực chi thường xuyên đều đạt theo dự toán được giao, mặt khác do yêu cầu bức xúc nên có một số khoản chi được bổ sung dự toán như: chi an ninh quốc phòng, chi đảm bảo xã hội; chi hành chính, chi khác ngân sách,...

2.1.3- Chi từ dự phòng chi: 

Năm 2005, dự phòng chi ngân sách được HĐND tỉnh thông qua là 28.510 triệu đồng, trong đó dự phòng chi ngân sách tỉnh 17.510 triệu đồng, dự phòng chi ngân sách huyện, thành phố và xã, phường, thị trấn là 11.000 triệu đồng. 

Từ đầu năm đến nay, do yêu cầu bức xúc nên UBND tỉnh đã trao đổi thống nhất với Thường trực HĐND tỉnh sử dụng dự phòng chi ngân sách tỉnh để chi cho một số nhiệm vụ đột xuất là 13.977 triệu đồng, trong đó:
-	Chi phòng, chống dịch cúm gia cầm			:     2.166 triệu đồng
-	Hỗ trợ kinh phí cho các tỉnh kết nghĩa			:     2.000 triệu đồng
-	Bổ sung kinh phí xúc tiến đầu tư			:     1.717 triệu đồng
-	Chi bổ sung cho công tác an ninh-quốc phòng	:     1.471 triệu đồng
-	Cấp kinh phí cho cơ quan mới thành lập		:        745 triệu đồng
-	Mua trang thiết bị phòng chống cháy rừng 	 	:        636 triệu đồng
-	Chi cứu đói cho hộ gia đình bị hạn			:        630 triệu đồng
-	Bổ sung kinh phí tổ chức Đại hội Đảng		:        539 triệu đồng
-	Bổ sung vốn dự án dò tìm bom mìn cụm kho CK52:       500 triệu đồng
-	Kinh phí tổ chức Đại hội thi đua của tỉnh		:        424 triệu đồng
-	Hỗ trợ các tỉnh khắc phục hậu quả bão lụt		:        390 triệu đồng
-	Chi trợ giá giống lúa lai cho các huyện, thành phố	:        271 triệu đồng
-	Kinh phí mua vi tính tặng cho các tỉnh của Lào	:        224 triệu đồng
-	Bổ sung, hỗ trợ kinh phí cho các đoàn thể hoạt động:      204 triệu đồng
-	Chi khuyến mãi tuyến bay Phù Cát-Đà Nẵng	:	 60 triệu đồng
-	Bổ sung các nội dung chi khác				:     2.000 triệu đồng

UBND tỉnh xin báo cáo việc sử dụng dự phòng chi ngân sách tỉnh với những nội dung nêu trên để HĐND tỉnh xem xét, quyết nghị. Những nội dung chi bức xúc khác được phép chi từ dự phòng ngân sách tỉnh từ nay đến cuối năm, UBND tỉnh sẽ trao đổi thống nhất với Thường trực HĐND tỉnh để xem xét, quyết định và báo cáo HĐND tỉnh trong cuộc họp gần nhất.

2.2- Chi theo mục tiêu :

Ước thực hiện chi mục tiêu là 246.463 triệu đồng, đạt 120% dự toán năm, nếu trong năm chưa chi kịp sẽ chuyển nguồn sang năm 2006 để tiếp tục chi theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước. Năm 2005, chi theo mục tiêu vượt 20% so với dự toán đầu năm, vì trong năm được ngân sách trung ương bổ sung mục tiêu ngoài kế hoạch cho ngân sách địa phương: 78.369 triệu đồng, trong đó: thưởng vượt thu ngân sách năm 2003: 31.328 triệu đồng (năm 2004 Bộ Tài chính tạm ứng 20.000 triệu đồng, năm 2005 cấp tiếp 11.328 triệu đồng); chương trình kiên cố hóa trường, lớp học: 17.696 triệu đồng; kinh phí khắc phục hạn hán: 3.500 triệu đồng; kinh phí chống sạt lở đê điều: 13.000 triệu đồng; kinh phí đầu tư khu neo đậu tàu thuyền tránh trú bão: 7.000 triệu đồng;...

2.3/ Về chi đầu tư từ nguồn tạm ứng của trung ương:

2.3.1- Nguồn ngân sách trung ương tạm ứng (không tính lãi và phí):

Theo Quyết định số 975/QĐ-TTg ngày 23/10/2003 của Thủ tướng Chính phủ về phương án vốn đầu tư Dự án cầu đường Quy Nhơn - Nhơn Hội thì ngân sách trung ương sẽ tạm ứng cho ngân sách địa phương (tương ứng số vốn xây lắp theo dự toán được duyệt) để đầu tư xây dựng Dự án cầu đường Quy Nhơn - Nhơn Hội. Tổng số vốn xây lắp được tạm ứng theo dự án được duyệt (theo dự toán đã được điều chỉnh) là 482.000 triệu đồng. Trong đó, Bộ Tài chính đã tạm ứng đến ngày 31/10/2005 là 299.000 triệu đồng, cụ thể số tạm ứng trong các năm như sau:

- Năm 2003	:  	  50.000 triệu đồng.

- Năm 2004	: 	108.000 triệu đồng.

- Năm 2005	:	141.000 triệu đồng.

2.3.2- Nguồn tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước:

- Tính đến thời điểm 31/10/2005, Bộ Tài chính và Kho bạc Nhà nước đã lập thủ tục cho ngân sách tỉnh Bình Định được tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước là    321.000 triệu đồng để đầu tư xây dựng một số dự án quan trọng của tỉnh, trong đó:

+ Dự án đường ven biển Nhơn Hội - Tam Quan	:           191.000 triệu đồng
+ Dự án đường Nguyễn Tất Thành			:             50.000 triệu đồng
+ Dự án đường Gò Găng – Cát Tiến			:             80.000 triệu đồng

- Căn cứ mức vốn tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước được Bộ Tài chính và Kho bạc Nhà nước duyệt và khối lượng thực hiện của các dự án, đến ngày 31/10/2005, thực tế đã huy động khoản tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước vào ngân sách tỉnh là 141.000 triệu đồng, trong đó:

+ Dự án đường ven biển Nhơn Hội - Tam Quan	:           141.000 triệu đồng

Toàn bộ số vốn được trung ương tạm ứng, UBND tỉnh đã chỉ đạo sử dụng đúng mục đích, đúng quy định để tạo điều kiện cho các đơn vị thi công đẩy nhanh tiến độ thực hiện dự án.

B- DỰ TOÁN NGÂN SÁCH NĂM 2006:
           
(Kèm theo phụ lục số 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14 và 15)

I- Đặc điểm tình hình :

1- Về thuận lợi :

- Theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước, ngân sách địa phương năm 2006 là ngân sách trong thời kỳ ổn định ngân sách 2004-2006 ( ổn định số bổ sung cân đối và tỷ phân chia nguồn thu ngân sách Trung ương và địa phương) nên  việc lập dự toán và điều hành ngân sách có thuận lợi, việc ổn định ngân sách khuyến khích cho chính quyền cấp dưới chủ động khai thác nguồn thu, để tăng chi ngân sách trên địa bàn.

- Trung ương tiếp tục cơ chế tạm ứng ngân sách trung ương và tồn ngân Kho bạc nhà nước tạo điều kiện cho tỉnh đầu tư xây dựng một số công trình trọng điểm, có quy mô lớn mà ngân sách địa phương chưa đủ vốn để thực hiện như dự án cầu đường Quy Nhơn-Nhơn Hội, tuyến đường ven biển từ Nhơn Hội đi Tam Quan, nâng cấp và mở rộng tuyến đường Gò Găng-Cát Tiến và đường Nguyễn Tất Thành nối dài thành phố Quy Nhơn. Ngoài ra, hỗ trợ thêm cho địa phương thực hiện việc đầu tư hạ tầng kinh tế- xã hội tại các huyện miền núi giáp khu vực Tây Nguyên mà vượt quá khả năng cân đối của ngân sách địa phương. 

- Nguồn thu từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh có khả năng tăng khá trong năm 2006, thể hiện việc đầu tư sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực này ngày càng phát triển mạnh. Một số cụm công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp hoàn thành sẽ tiếp tục tạo điều kiện cho khu vực này phát triển sản xuất kinh doanh, tăng nguồn thu cho ngân sách những năm sau.

- Việc đầu tư xây dựng một số công trình trọng điểm của tỉnh nhất là những tuyến đường giao thông quan trọng sẽ tạo điều kiện quy hoạch các khu dân cư để tiến hành đấu giá quyền sử dụng đất, giao đất có thu tiền để huy động nguồn thu từ quỹ đất vào ngân sách, bổ sung vốn đầu tư.

2- Về khó khăn :

- Nhiệm vụ thu năm 2006 do Chính phủ giao với tốc độ tăng khá cao so với dự toán năm 2005 ( tăng 37,7% so với dự toán, trong đó thu nội địa tăng 42,6%), song do nhu cầu tăng chi của tỉnh khá lớn và sau khi rà soát khả năng thu với tinh thần hết sức phấn đấu, tỉnh ta cần phải tăng thu cao hơn chỉ tiêu Chính phủ giao, nên việc thu ngân sách chắc chắn sẽ rất khó khăn, cần sự cố gắng, nỗ lực cao của các ngành, các cấp mới có khả năng hoàn thành chỉ tiêu được giao. 

- Năm 2006, tuy thu ngân sách địa phương có tăng khá so với năm 2005 nhưng vì phải tập trung nguồn vốn để thực hiện tiền lương mới ( hơn 69 tỷ đồng ) và một số chế độ, chính sách do Trung ương ban hành làm tăng chi (vì Trung ương chỉ hỗ trợ một phần) nên dự toán chi cho các cơ quan hành chính, sự nghiệp của tỉnh tăng không đáng kể so với năm 2005. 

- Do nhu cầu phát triển kinh tế-xã hội nên tỉnh đã ban hành nhiều chính sách khuyến khích, ưu đãi, tuy nhiên để bảo đảm thực hiện đầy đủ các chính sách này thì việc bố trí ngân sách cũng còn khó khăn do thiếu nguồn.

- Năm 2006, Trung ương tiếp tục quy định địa phương phải dành một phần nguồn vốn của ngân sách địa phương và của các đơn vị để thực hiện cải cách tiền lương trong năm 2006 như cơ chế từ năm 2004, trong khi ngân sách địa phương không đủ nguồn vốn để bố trí đầy đủ cho các nhiệm vụ chi được phân cấp.

- Nhiều nội dung chi bức xúc của năm 2005 và những khoản nợ của những năm trước chưa bố trí tiếp tục được chuyển sang năm 2006 rất lớn, gây áp lực cho việc bố trí ngân sách năm 2006.

- Để thực hiện đạt và vượt kế hoạch tiền sử dụng đất trong năm 206 nhằm để bù đắp những khoản nợ vay của những năm trước chuyển sang, cần phải tiến hành khẩn trương việc quy hoạch, bồi thường giải phóng mặt bằng, xây dựng kết cấu hạ tầng,..., những công việc này đòi hỏi các ngành, các cấp phải có sự phối hợp chặt chẽ, tích cực và cần một số vốn khá lớn, nên cần phải có cơ chế phù hợp. 

- Chính quyền huyện, thành phố và xã, phường, thị trấn tuy đã được HĐND tỉnh giao ổn định ngân sách nhưng chưa tích cực, chủ động bảo đảm cân đối ngân sách theo nhiệm vụ được phân cấp mà thường xuyên yêu cầu ngân sách tỉnh phải giải quyết bổ sung (kể cả những nội dung chi nhỏ, thường xuyên và những công trình đầu tư xây dựng cơ bản không lớn trên địa bàn), làm cho ngân sách tỉnh rất bị động.

II- Dự toán thu-chi ngân sách 2006: 

1- Căn cứ :

1.1- Căn cứ Quyết định số 1194/2005/QĐ-TTg ngày 09/11/2005 của Thủ tướng Chính phủ và Quyết định số 4060/2005/QĐ-BTC ngày 10/11/2005 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về hướng dẫn một số chỉ tiêu giao dự toán thu, chi ngân sách nhà nước năm 2006.

1.2- Về định mức phân bổ chi ngân sách: 

1.2.1- Đối với ngân sách huyện, thành phố:

Theo quy định, ngân sách huyện, thành phố được ổn định từ năm 2004 đến 2006; do đó, căn cứ nguồn thu và nhiệm vụ chi năm 2006, HĐND huyện, thành phố quyết định phân bổ chi cụ thể cho từng lĩnh vực, từng đơn vị và từng xã, phường, thị trấn. 

1.2.2- Đối với ngân sách tỉnh:

Căn cứ khả năng cân đối chi thường xuyên ngân sách tỉnh năm 2006 hết sức khó khăn, không thể điều chỉnh tăng thêm định mức chi, do vậy UBND tỉnh đề nghị HĐND tỉnh xem xét, quyết định giữ nguyên định mức chi ngân sách cấp tỉnh theo Nghị quyết số 87/2003/NQ-HĐND9 ngày 17/12/2003 của HĐND tỉnh khóa IX kỳ họp thứ 11 và Nghị quyết số 22/2004/NQ-HĐND10 của HĐND tỉnh khóa X kỳ họp thứ 3.

1.3- Về tỷ lệ phần trăm (%) phân chia nguồn thu:

Sau khi xem xét tình hình thực tế hiện nay và thực hiện việc ổn định ngân sách cho các cấp chính quyền địa phương theo quy định, UBND tỉnh đề nghị HĐND tỉnh xem xét, quyết định giữ nguyên tỷ lệ phần trăm (%) phân chia nguồn thu ngân sách giữa các cấp chính quyền địa phương theo Nghị quyết số 88/2003/NQ-HĐND9 ngày 17/12/2003 của HĐND tỉnh khóa IX kỳ họp thứ 11 về phương án phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi ngân sách cho các cấp chính quyền địa phương từ năm 2004 đến năm 2006 và Nghị quyết số 22/2004/NQ-HĐND10 của HĐND tỉnh khóa X kỳ họp thứ 3 về việc điều chỉnh phương án phân cấp nguồn thu và nhiệm vụ chi ngân sách cho các cấp chính quyền địa phương từ năm 2004 đến năm 2006 theo Nghị quyết số 88/2003/NQ-HĐND9 ngày 17/12/2003 của HĐND tỉnh khóa IX kỳ họp thứ 11.

1.4- C¸c chØ tiªu ph¸t triÓn kinh tÕ-x· héi (d©n sè, biªn chÕ, ®Þnh biªn,...) n¨m 2005.

2- Dự toán thu, chi ngân sách :

2.1- Dự toán thu ngân sách nhà nước :

- Trung ương giao tổng thu NSNN trên địa bàn là 1.195.000 triệu đồng, trong đó thu từ nội địa : 1.050.000 triệu đồng và thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu: 145.000 triệu đồng.

- Sau khi rà soát nguồn thu của địa phương và hướng phấn đấu tăng thu ngân sách, UBND tỉnh dự kiến trình HĐND tỉnh giao dự toán thu ngân sách tăng hơn so với dự toán Trung ương giao là 60.000 triệu đồng, trong đó: thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu tăng 10.000 triệu đồng và thu nội địa tăng là 50.000 triệu đồng, bao gồm:

+ Thu từ DNNN Trung ương tăng				:     3.000 triệu đồng
+ Thu từ DNNN Địa phương tăng				:     3.000 triệu đồng
+ Thu từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh tăng		:     8.000 triệu đồng
+ Thuế nhà đất tăng						:     2.000 triệu đồng
+ Thu từ hoạt động xổ số kiến thiết tăng			:     2.000 triệu đồng
+ Thuế chuyển quyền sử dụng đất tăng	 		:        600 triệu đồng
+ Thu tiền sử dụng đất tăng 			 		:     4.500 triệu đồng
+ Thu tiền cho thuê mặt đất, mặt nước	 		:   15.400 triệu đồng
+ Tiến bán nhà thuộc sở hữu nhà nước tăng			:     3.000 triệu đồng
+ Thu khác tăng 							:     8.500 triệu đồng
 
- Như vậy, dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2006 UBND tỉnh trình HĐND tỉnh như sau :

Tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn : 1.255.000 triệu đồng, bao gồm: thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu: 155.000 triệu đồng và thu từ nội địa  1.100.000 triệu đồng. Trong đó, thu nội địa ngân sách tỉnh là 691.332 triệu đồng, chiếm 58,1% dự toán thu nội địa ngân sách địa phương và ngân sách huyện, thành phố ( bao gồm ngân sách xã) là 461.421 triệu đồng, chiếm 41,9% dự toán thu nội địa ngân sách địa phương, đây là nguồn thu chủ yếu để bố trí, phân cấp nhiệm vụ chi cho từng cấp ngân sách địa phương. 

2.2- Về dự toán chi ngân sách địa phương :

Căn cứ dự toán thu ngân sách địa phương được hưởng theo phân cấp, số bổ sung của ngân sách Trung ương, nguồn tạm ứng từ ngân sách Trung ương và tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước, UBND tỉnh trình HĐND tỉnh giao tổng chi ngân sách địa phương là 2.542.911 triệu đồng, trong đó chi ngân sách tỉnh là 1.838.911 triệu đồng, chiếm 72,3% so tổng chi ngân sách địa phương (trong đó, chi đầu tư từ nguồn vốn tạm ứng ngân sách Trung ương và tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước là 68.000 triệu đồng); ngân sách huyện, thành phố ( đã bao gồm ngân sách xã, phường, thị trấn ) là 704.000 triệu đồng, chiếm 27,7% dự toán tổng chi ngân sách địa phương. 

Năm 2006, việc phân bổ dự toán chi ngân sách cần phải phù hợp với tình hình thực tế hiện nay của ngân sách địa phương. Trước hết, vốn đầu tư xây dựng (kể cả nguồn vốn đầu tư tập trung trong nước, tiền sử dụng đất và các nguồn vốn đầu tư khác) phải ưu tiên trả đủ nợ vay Quỹ Hỗ trợ phát triển, tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước và ngân sách Trung ương; sau đó bố trí vốn để hoàn trả tạm ứng ngân sách tỉnh, bố trí vốn cho quy hoạch, giải phóng mặt bằng, trả nợ khối lượng hoàn thành từ kế hoạch các năm trước chuyển sang và vốn đối ứng thực hiện các dự án, công trình đầu tư từ nguồn vốn ODA. Đồng thời, bảo đảm bố trí ngân sách địa phương năm 2006 theo chỉ tiêu hướng dẫn giao dự toán của Trung ương mức chi tối thiểu đối với một số lĩnh vực: chi đầu tư phát triển, chi sự nghiệp giáo dục và đào tạo, chi sự nghiệp khoa học công nghệ.

Cụ thể, phân bổ tổng chi ngân sách địa phương năm 2006 như sau:

- Chi cân đối ngân sách địa phương		:       1.464.531 triệu đồng
  Trong đó :
   + Chi đầu tư phát triển				:           538.400 triệu đồng
   + Chi thường xuyên					:           824.406 triệu đồng
	Trong đó :
	 . Chi sự nghiệp giáo dục và đào tạo  		:           356.890 triệu đồng
         . Chi sự nghiệp khoa học, công nghệ		:             12.000 triệu đồng
	 . Chi sự nghiệp bảo vệ môi trường		:             19.040 triệu đồng  
   + Chi bổ sung quỹ dự trữ tài chính			:                  600 triệu đồng
   + Tạo nguồn để thực hiện lương mới		:             69.286 triệu đồng
   + Dự phòng chi						:             31.839 triệu đồng
- Chi theo mục tiêu					:          398.380 triệu đồng

- Chi đầu tư từ tạm ứng NS Trung ương		:          680.000 triệu đồng

3- Một số biện pháp thực hiện dự toán ngân sách năm 2006:

Thủ trưởng các sở, ban và Chủ tịch UBND các huyện, thành phố hướng dẫn, tổ chức và chỉ đạo các đơn vị trực thuộc cùng nhau phối hợp triển khai thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội bám sát dự toán ngân sách nhà nước mà HĐND tỉnh giao. Đồng thời, dựa vào dự toán ngân sách năm 2006, tiến hành xây dựng kế hoạch 5 năm 2006-2010, để tạo tiền đề và xây dựng phát triển kinh tế- xã hội cả giai đoạn 2006-2010. Một số biện pháp khác cụ thể như sau: 

3.1- Về thu ngân sách Nhà nước :

- Ngay sau khi triển khai giao nhiệm thu ngân sách nhà nước năm 2006 cho các đơn vị trực thuộc, thủ trưởng các sở, ban và Chủ tịch UBND các huyện, thành phố xây dựng ngay các biện pháp cụ thể, chỉ đạo sâu sát trong quá trình thực hiện để phấn đấu thực hiện thu ngân sách tăng tối thiểu 5% so với dự toán được HĐND tỉnh giao; đồng thời có trách nhiệm  hỗ trợ và tạo điều kiện về mọi mặt cho các cơ quan thuộc ngành tài chính, nhất là cơ quan thuế hoàn thành tốt nhiệm vụ thu ngân sách theo quy định của pháp luật.  
	
- Về công tác tổ chức, quản lý thu thuế: Ngành Hải quan và ngành Thuế tiếp tục phát huy việc thực hiện cải cách thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho các tổ chức, cá nhân kịp thời thu nộp các khoản thuế vào ngân sách nhà nước, đảm bảo thực hiện đầy đủ các ưu đãi về thuế. Chủ động phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để thực hiện có hiệu quả các biện pháp tăng cường quản lý thu, chống thất thu ngân sách, chống buôn lậu và gian lận thương mại. Đối với các tổ chức, cá nhân cố tình chây ì, chậm nộp các khoản phải nộp ngân sách nhà nước, kiên quyết phối hợp với cơ quan tài chính, hệ thống Ngân hàng và Kho bạc Nhà nước trên địa bàn để trích từ tài khoản tiền gửi của các tổ chức cá nhân đó nộp vào ngân sách nhà nước theo quy định. Đồng thời, qua công tác quản lý và thu thuế, cơ quan Thuế các cấp và Hải quan Bình Định kịp thời phản ánh những vướng mắc, những quy định không phù hợp về chính sách thuế và cơ chế quản lý để các cơ quan Trung ương có liên quan nghiên cứu sửa đổi cho phù hợp, tạo điều kiện cho sản xuất kinh doanh phát triển.    

- Trên cơ sở hướng dẫn của Cục Thuế và Sở Tài chính, các đơn vị được thu phí, lệ phí phải khẩn trương lập đề án đối với những loại phí, lệ phí thuộc thẩm quyền HĐND tỉnh quyết định nhưng cho đến nay chưa xây dựng xong đề án để báo cáo UBND tỉnh trình HĐND tỉnh xem xét, quyết định. Đồng thời, tiến hành triển khai thực hiện các loại phí, lệ phí đã được HĐND tỉnh quyết định, thường xuyên kiểm tra công tác thu phí, lệ phí để kịp thời chấn chỉnh những sai sót, chấm dứt tình trạng thu phí, lệ phí không đúng theo quy định của Nhà nước.

- Các cơ quan chức năng của tỉnh: Sở Tài nguyên và Môi trường, Sở Xây dựng, Sở Tài chính, Trung tâm Phát triển quỹ đất và UBND các huyện, thành phố rà soát lại quỹ nhà, đất thuộc cấp mình quản lý để lập phương án sắp xếp phù hợp. Trường hợp nhà, đất dôi dư, không cần sử dụng hoặc sử dụng không đúng mục đích thì lập kế hoạch thu hồi để trình cấp có thẩm quyền cho thanh lý, bán nộp ngân sách nhà nước. Khẩn trương, tập trung công tác quy hoạch, giải phóng mặt bằng và đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng các khu dân cư mới để đáp ứng yêu cầu về nhà ở, đất ở cho nhân dân và tăng thu cho ngân sách.

- UBND các huyện, thành phố chú trọng, chăm lo, tạo mọi điều kiện để các thành phần kinh tế phát triển sản xuất kinh doanh trên địa bàn nhằm tạo nguồn thu mới. Đẩy nhanh tiến độ thực hiện các dự án đầu tư kết cấu hạ tầng các cụm công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp để đưa nhanh vào hoạt động, có hiệu quả. Trên cơ sở quy hoạch được duyệt, tiến hành giao quyền sử dụng đất để tăng thu cho ngân sách nhưng việc giao đất phải đúng quy định của pháp luật.

- Trong điều kiện nguồn vốn của Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh còn hạn hẹp, cần phải tập trung thu hồi nợ cho vay đúng hạn, đúng hợp đồng, không để xảy ra tình trạng nợ quá hạn, dây dưa; dành nguồn vốn tập trung cho vay những dự án thuộc các chương trình phát triển kinh tế - xã hội của Tỉnh ủy đề ra. Đồng thời, Quỹ Đầu tư phát triển cần phải năng động đề xuất biện pháp huy động vốn để tạo nguồn vốn cho vay nhưng phải đúng quy định của pháp luật, bảo đảm thu hồi được vốn và an toàn về vốn. Cần có kế hoạch bổ sung đủ vốn điều lệ cho Quỹ Đầu tư phát triển khi ngân sách tỉnh có điều kiện, trong đó có giải pháp xem xét chuyển giao vốn và quản lý một số công trình, dự án mà ngân sách đã đầu tư có khả năng thu cho Quỹ để quản lý, khai thác thu và bổ sung vốn điều lệ cho Quỹ Đầu tư phát triển. Chuyển Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh thành công ty đầu tư tài chính theo Nghị định của Chính phủ quy định và hướng dẫn của Bộ Tài chính.

- Tiếp tục thực hiện việc sắp xếp và đổi mới quản lý doanh nghiệp nhà nước theo phương án điều chỉnh đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 85/2005/QĐ-TTg ngày 21/4/2005.

3.2- Về chi ngân sách địa phương:

- Sau khi được UBND tỉnh giao dự toán ngân sách, thủ trưởng các sở, ban, đơn vị dự toán cấp I khẩn trương tiến hành phân bổ và giao dự toán chi ngân sách cho các đơn vị sử dụng ngân sách trực thuộc theo đúng nội dung, trình tự và thời gian theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước. 

- HĐND cấp huyện, thành phố khi quyết định dự toán chi ngân sách năm 2006 đối với lĩnh vực chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo và chi sự nghiệp khoa học, công nghệ và môi trường không được thấp hơn mức chi mà HĐND tỉnh đã quyết định cho từng huyện, thành phố. Các lĩnh vực chi còn lại (chi sự nghiệp kinh tế, thể dục thể thao, văn hóa thông tin, đảm bảo xã hội, an ninh quốc phòng, quản lý hành chính,...) UBND các huyện, thành phố trình HĐND cùng cấp quyết định phù hợp với tình hình thực tế của địa phương.

- Trong năm 2006, việc sử dụng ngân sách phải tuân thủ dự toán ngân sách đã được HĐND các cấp quyết định, nguồn thu vượt sẽ được dành một phần để bảo đảm thực hiện cải cách tiền lương theo quy định của Chính phủ, phần còn lại ưu tiên để chi trả các khoản ngân sách nợ (đối với ngân sách tỉnh) và chi đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng (đối với ngân sách huyện, thành phố). 

UBND các huyện, thành phố căn cứ nguồn thu, nhiệm vụ chi được HĐND tỉnh quyết định phân cấp, tích cực chủ đông điều hành ngân sách cấp mình, bảo đảm nhiệm vụ phát triển kinh tế-xã hội trên địa bàn, không ỷ lại, trông chờ vào ngân sách cấp trên, trừ những trường hợp thiên tai, lũ lụt,... vượt quá khả năng của ngân sách huyện, thành phố.

Đối với ngân sách tỉnh, năm 2006 sẽ tìm mọi biện pháp để giải quyết dứt điểm các khoản nợ đến hạn, nhằm làm lành mạnh ngân sách địa phương, tránh tình trạng tồn đọng nợ quá lớn gây khó khăn cho việc điều hành ngân sách trong những năm đến.

- Các cấp, các ngành cần hạn chế tối đa việc thành lập các đơn vị sự nghiệp mà ngân sách Nhà nước phải đảm bảo hoặc hỗ trợ kinh phí hoạt động, khuyến khích thành lập và chuyển các đơn vị hoạt động sự nghiệp của Nhà nước sang thực hiện cơ chế tự trang trải kinh phí. 

- Hệ thống Kho bạc Nhà nước trên địa bàn cần tăng cường nhân lực, thực hiện cải cách hành chính trong cấp phát, thanh toán vốn theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn Luật, tránh tình trạng ách tắc, làm ảnh hưởng đến việc triển khai nhiệm vụ của các cơ quan, đơn vị liên quan. Đồng thời, tăng cường công tác kiểm soát chi theo quy định và chịu trách nhiệm về việc kiểm soát của mình.

- Các chủ đầu tư phải khẩn trương triển khai kịp thời việc thực hiện kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản năm 2006. Các cơ quan tư vấn xây dựng và đầu tư phải thực hiện công tác tư vấn theo đúng tiến độ hợp đồng, nếu chậm trễ chủ đầu tư có quyền chấm dức hợp đồng để chuyển giao cho đơn vị khác thực hiện bảo đảm đúng tiến độ. Các cơ quan thẩm định cần đẩy nhanh tiến độ thẩm định dự án, thiết kế, dự toán bảo đảm đúng thời gian theo quy định.

- Ưu tiên trả nợ vay và hoàn trả tạm ứng của ngân sách, bố trí thanh toán vốn quy hoạch, giải phóng mặt bằng, trả nợ khối lượng đầu tư xây dựng cơ bản hoàn thành trong chi đầu tư phát triển.

- UBND các huyện, thành phố phải chủ động dành 50% số tăng thu ngân sách hằng năm để tạo nguồn thực hiện cải cách tiền lương theo quy định của Chính phủ. Đồng thời chỉ đạo, kiểm tra, hướng dẫn các xã, phường, thị trấn thực hiện chi trả lương và sinh hoạt phí cho cán bộ xã, phường, thị trấn và cán bộ thôn, khu vực kịp thời.

- Thủ trưởng các cơ quan thanh tra cần tăng cường công tác kiểm tra, thanh tra việc thu nộp và sử dụng ngân sách ở các cấp, các ngành, các đơn vị dự toán, các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh để củng cố kỷ cương, kỷ luật trong việc thực hiện nghĩa vụ nộp ngân sách và chi tiêu công quỹ; xử lý nghiêm và kịp thời các vi phạm đã được các cơ quan thanh tra, kiểm tra, kiểm toán kết luận.

- Thủ trưởng các sở, ban, Chủ tịch UBND huyện, thành phố phải thực hiện và chỉ đạo thực hiện nghiêm chỉnh Chỉ thị số 29/2001/CT-TTg ngày 30/11/2001 của Thủ tướng Chính phủ về đẩy mạnh thực hành tiết kiệm, chống lãng phí và các văn bản hướng dẫn khác. Cần đề ra những biện pháp tiết kiệm cụ thể ở địa phương, đơn vị. Việc mua sắm trang thiết bị, tài sản phải tuân thủ tiêu chuẩn, chế độ, định mức do Chính phủ quy định. Thủ trưởng đơn vị chịu trách nhiệm cá nhân về việc sử dụng kinh phí từ ngân sách nhà nước đúng mục đích, đúng chế độ, hiệu quả và tiết kiệm. Thủ trưởng các sở, ban, chủ đầu tư và chính quyền các cấp sử dụng ngân sách trong phạm vi được giao, không được vay, mượn dưới bất kỳ hình thức nào. Mọi việc vay, huy động vốn phải tuân thủ theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước.

- Thủ trưởng các sở, ban, Chủ tịch UBND huyện, thành phố, các chủ đầu tư phải thực hiện và chỉ đạo thực hiện nghiêm túc chế độ công khai ngân sách nhà nước theo quy định của Thủ tướng Chính phủ tại Quyết định số 192/2004/QĐ-TTg ngày 16/11/2004 và Thông tư số 03/2005/TT-BTC ngày 06/01/2005 của Bộ trưởng Bộ Tài chính; Quyết định số 67/2004/QĐ-BTC ngày 13/8/2004 của Bộ trưởng Bộ Tài chính về việc ban hành Quy chế về tự kiểm tra tài chính, kế toán tại các cơ quan, đơn vị có sử dụng kinh phí NSNN; Thông tư số 10/2005/TT-BTC ngày 02/02/2005 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện quy chế công khai tài chính đối với việc phân bổ, quản lý sử dụng vốn đầu tư xây dựng cơ bản thuộc nguồn vốn NSNN; Thông tư số 21/2005/TT-BTC ngày 22/3/2005 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện quy chế công khai tài chính đối với các đơn vị dự toán ngân sách và các tổ chức được NSNN hỗ trợ.

Dự toán chi ngân sách năm 2006 chưa đáp ứng được nhu cầu thực tế, do đó đòi hỏi các sở, ban, ngành, đơn vị sử dụng ngân sách, UBND các huyện, thành phố phải chủ động trong điều hành chi ngân sách thuộc phạm vi kế hoạch được giao để tổ chức thực hiện, quán triệt và sử dụng ngân sách tiết kiệm hiệu quả. 

Với nhiệm vụ thu, chi ngân sách năm 2006 hết sức nặng nề như đã nêu trên, UBND tỉnh đề nghị HĐND tỉnh và quý vị đại biểu HĐND tỉnh thường xuyên chỉ đạo, giám sát để tạo điều kiện cho các ngành, các cấp phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ được HĐND tỉnh Khóa X giao tại kỳ họp này ./.

			                                       TM.ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH
                                                                                       KT. CHỦ TỊCH
                                                                                      PHÓ CHỦ TỊCH   

                                                                                    Nguyễn Thị Thanh Bình