ỦY BAN NHÂN DÂN                       CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
  TỈNH BÌNH ĐỊNH 	 	                     Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

  Số:  43/ BC-UBND    	   		     Quy Nhơn, ngày  07  tháng   7  năm 2005

BÁO CÁO
Tình hình thực hiện thu, chi ngân sách 6 tháng
đầu năm và nhiệm vụ 6 tháng cuối năm 2005
( Báo cáo tại kỳ họp thứ 4 HĐND tỉnh khóa X )

A- ĐẶC ĐIỂM TÌNH HÌNH :  

I- Về dự toán ngân sách năm 2005 :
	
Căn cứ Quyết định số 194/2004/QĐ-TTg ngày 17/11/2004 của Thủ tướng Chính phủ về việc giao chỉ tiêu kế hoạch ngân sách và dự toán ngân sách nhà nước năm 2005, HĐND tỉnh khóa X tại kỳ họp thứ 3 đã ban hành Nghị quyết số 19/2004/NQ-HĐND10 ngày 16/12/2004 và UBND tỉnh đã có Quyết định số 134/2004/QĐ-UB ngày 16/12/2004 giao dự toán ngân sách năm 2005, cụ thể như sau:

* Tổng thu ngân sách nhà nước 		:     1.000.000 triệu đồng

Trong đó :
- Thuế từ hoạt động xuất khẩu, nhập 
   khẩu do Hải quan thu			:	 131.300 triệu đồng
- Thu nội địa				:	 868.700 triệu đồng
	
* Tổng chi ngân sách địa phương 	:      1.625.982 triệu đồng

II- Thuận lợi và khó khăn về thu, chi ngân sách năm 2005:

Năm 2005, tỉnh ta có những thuận lợi và khó khăn cơ bản tác động đến kết quả thực hiện chỉ tiêu thu, chi ngân sách như sau :

1- Về thuận lợi:

- Năm 2005 là năm thứ 2 trong giai đoạn ổn định ngân sách giữa ngân sách trung ương với ngân sách địa phương và giữa ngân sách các cấp chính quyền địa phương theo Luật Ngân sách nhà nước (sửa đổi) nên chính quyền các cấp đã chủ động bồi dưỡng và khai thác nguồn thu trên địa bàn nên số thu ngân sách tăng khá so với những năm trước. Đồng thời, chính quyền địa phương đã chủ động trong việc điều hành ngân sách của cấp mình để thực hiện nhiệm vụ, chức năng được giao.

- Kinh tế của tỉnh tiếp tục phát triển, nhất là đối với lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh nên có điều kiện tăng thu ngân sách nhà nước.

- Quỹ đất và quỹ nhà do nhà nước quản lý vẫn còn nên có điều kiện để khai thác nguồn thu từ vốn tài sản này để tăng cường đầu tư phát triển.

 - Luật pháp của Nhà nước trong lĩnh vực tài chính, ngân sách ngày càng hoàn thiện, đồng bộ tạo điều kiện cho việc chống thất thu ngân sách, đưa công tác tổ chức, quản lý thu ngân sách đi vào nề nếp. Công tác cải cách hành chính theo chủ trương của Nhà nước trong các cơ quan quản lý thu ngân sách đã đạt kết quả quan trọng, tạo điều kiện cho các đơn vị kinh tế thuận lợi trong việc thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà nước, đồng thời tập trung thời gian, nhân lực cho việc phát triển sản xuất kinh doanh.

2- Về khó khăn :

- Việc phân cấp mạnh hơn các nội dung thu, chi và điều hành ngân sách cho chính quyền địa phương theo Luật Ngân sách nhà nước thực hiện từ năm 2004 là điều kiện thuận lợi, tuy nhiên đó cũng là khó khăn, thử thách, yêu cầu tính tự chủ và tự chịu trách nhiệm cao trong việc cân đối ngân sách địa phương. Mặt khác, toàn bộ các nguồn thu trên địa bàn đều được cân đối ngân sách, trong khi định mức chi thường xuyên do Trung ương quy định chưa đáp ứng được nhiệm vụ chi bức thiết ở địa phương nên ngân sách địa phương gặp nhiều khó khăn, nhất là đối với chi thường xuyên của một số lĩnh vực như trợ giá các mặt hàng chính sách, sự nghiệp giáo dục-đào tạo, chi hoạt động của bộ máy Nhà nước,...

- Năm 2005, mức vốn chi đầu tư xây dựng được bố trí tăng không đáng kể so với năm 2004, đồng thời áp lực bố trí vốn để trả nợ vay đến hạn rất lớn đã làm cho việc cân đối kế hoạch vốn đầu tư xây dựng bị động, thiếu vốn cho các công trình bức xúc. Bên cạnh đó, Trung ương không tính toán, bổ sung đầy đủ các khoản tăng chi do Trung ương ban hành chế độ, chính sách mà chỉ hỗ trợ cho ngân sách địa phương một phần và tiếp tục quy định địa phương phải dành đến 50% từ nguồn tăng thu của ngân sách địa phương để thực hiện cải cách tiền lương trong năm 2005 (nguồn tăng thu năm 2003, năm 2004 và năm 2005), nên làm cho ngân sách địa phương thực sự khó khăn trong việc bố trí chi ngân sách.

- Do nhu cầu phát triển kinh tế-xã hội nên tỉnh đã ban hành nhiều chính sách khuyến khích, ưu đãi trong nhiều ngành nghề và lĩnh vực. Đây là một giải pháp hết sức cần thiết, tuy nhiên để bảo đảm thực hiện đầy đủ các chính sách này thì hiện nay việc cân đối nguồn vốn ngân sách gặp nhiều khó khăn, nhất là đối với kinh phí hỗ trợ bồi thường giải phóng mặt bằng và xây dựng kết cấu hạ tầng dùng chung trong các khu công nghiệp.

- Một số khoản ngân sách tỉnh nợ đến hạn trong năm 2004 nhưng chưa trả được phải gia hạn đến năm 2005 và nợ đến hạn trong năm 2005 (vay của Quỹ Hỗ trợ phát triển, tồn ngân Kho bạc Nhà nước, Quỹ Đầu tư phát triển tỉnh, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển) vì thiếu nguồn nên chưa được bố trí đầy đủ trong dự toán năm 2005.  

- Tình hình biến động giá cả thị trường đã tác động đến tình hình sản xuất trong tỉnh và có ảnh hưởng nhất định đến tình hình thu, chi ngân sách năm 2005.

Những đặc điểm, thuận lợi và khó khăn trên đã tác động đến kết quả thu, chi ngân sách 6 tháng đầu năm 2005.  

  B- TÌNH HÌNH THỰC HIỆN THU, CHI NGÂN SÁCH 6 THÁNG ĐẦU NĂM: 

I- Về thu ngân sách nhà nước :

Ước tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn trong 6 tháng đầu năm (chưa kể thu đóng góp) là 478.620 triệu đồng, đạt 47,9% so dự toán năm, tăng 7,5% so cùng kỳ. Trong đó :

                1- Các khoản thuế do Hải quan thu từ hoạt động xuất, nhập khẩu:

Ước thực hiện: 66.500 triệu đồng, đạt 50,6% so dự toán năm và tăng 22,5% so cùng kỳ, song tốc độ thu chưa đều giữa thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập khẩu với thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu (thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu đạt 58,5% dự toán năm, trong khi thuế nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt hàng nhập khẩu chỉ đạt 17,8%).

2- Thu nội địa :

Ước thực hiện : 412.120 triệu đồng (chưa kể thu đóng góp), đạt 47,4% so dự toán, tăng 5,4% so cùng kỳ. Đây là nguồn thu chủ yếu ngân sách địa phương được hưởng để bảo đảm nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương. Tuy nhiên, nhìn chung tiến độ thu ngân sách chậm, dẫn đến tình hình thu ngân sách trong 6 tháng cuối năm sẽ gặp nhiều khó khăn.

Một số khoản thu ngân sách có tiến độ thu đạt xấp xỉ mức bình quân chung như: thu từ doanh nghiệp nhà nước do trung ương quản lý đạt 47,3%; thu từ DNNN do địa phương quản lý đạt 47,4%, đây là hai khoản thu chiếm tỷ trọng khá lớn trong thu nội địa, chỉ tiêu trung ương giao năm 2005 khá cao, nhưng việc thực hiện đạt tiến độ nêu trên là sự nỗ lực rất lớn của các đơn vị liên quan. 

Một số khoản thu có tiến độ thu đạt khá so với dự toán năm như: thu từ doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài đạt 81,3%; thu thuế từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh đạt 58,5%; thuế nhà đất đạt 72,9%; thuế thu nhập cá nhân đạt 60%; thu xổ số kiến thiết đạt 65,4%; tiền cho thuê đất đạt 128%; thu khác đạt 58,9%. 

Một số huyện số thu ngân sách trong 6 tháng đạt khá cao so với chỉ tiêu được HĐND tỉnh giao và so với tốc độ thu ngân sách chung của toàn tỉnh như Thành phố Quy Nhơn (đạt 58,3%), Tây Sơn (đạt 56,4%), Phù Cát (đạt 72,8%), Hoài Ân (đạt 80,6%), Hoài Nhơn (đạt 60,5%), Vân Canh (đạt 127,6%), Vĩnh Thạnh (đạt 102,6%), An Lão (đạt 132,2%). Nổi bật nhất là kết quả thu thuế từ lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh, trong 6 tháng đầu năm số thu từ lĩnh vực này của nhiều huyện, thành phố đạt trên 50% dự toán năm.

Nguyên nhân thực hiện thu ngân sách đạt khá :

- Thông qua công tác kiểm tra quyết toán thuế hàng năm, các cơ quan thu đã huy động các khoản thu còn tồn đọng vào ngân sách.

- Tình hình sản xuất kinh doanh phát triển, đáng kể nhất là lĩnh vực kinh tế ngoài quốc doanh.

- Việc chấp hành kỷ cương, pháp luật về thu nộp ngân sách đã chuyển biến đáng kể.

- Các cấp chính quyền đã quan tâm, tích cực chỉ đạo công tác thu ngân sách, kịp thời giải quyết những vướng mắc trong quá trình tổ chức, quản lý thu  ngân sách. Đồng thời, ngành Thuế đã có nhiều cải tiến, đổi mới trong công tác quản lý, thu thuế nên việc theo dõi, quản lý thu thuế sát thực tế, chặt chẽ và kịp thời.

Tuy nhiên, bên cạnh đó, một số khoản thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu ngân sách nhà nước nhưng tiến độ thu còn đạt thấp so với dự toán được giao như:

- Phí xăng dầu đạt 38,8% dự toán năm và bằng 88% so cùng kỳ năm trước. Do giá cả xăng, dầu biến động tăng cao nên tổ chức, cá nhân có sử dụng xăng dầu đã thực hiện các biện pháp tiết kiệm sử dụng nên sản lượng xăng, dầu tiêu thụ  tăng không cao so với năm trước. Mặt khác, theo phản ánh của Cục Thuế, có một số đại lý trước đây mua xăng, dầu tại các Công ty đóng trên địa bàn tỉnh Bình Định, nay chuyển sang mua xăng, dầu của các Công ty khác ở ngoài tỉnh dẫn đến nộp phí xăng dầu ở các tỉnh khác nên số phí xăng, dầu thu trong 6 tháng đầu năm giảm hơn cùng kỳ.

- Thu phí và lệ phí đạt 34% dự toán năm và tăng 20% so với cùng kỳ năm trước, trong đó, thu phí, lệ phí trung ương đạt 27%; phí, lệ phí địa phương đạt 38,7%. Tiến độ thu phí, lệ phí chậm một phần do thực tế phí, lệ phí phát sinh thấp; mặt khác, có những khoản phí, lệ phí được thu một lần vào cuối năm nên số thu trong 6 tháng đầu năm thường đạt không cao.

- Thu tiền bán nhà thuộc sở hữu nhà nước đạt 15% dự toán năm và bằng 13% so cùng kỳ năm trước. Trong đó: thu từ quỹ nhà do tỉnh quản lý là 670 triệu đồng, đạt 6,2%; thu từ quỹ nhà do huyện, thành phố quản lý là 1.130 triệu đồng, đạt 94,2% do dự toán năm. Nguồn thu này đối với tỉnh vẫn còn khả năng thực hiện đạt cao vì hiện nay quỹ nhà do Nhà nước quản lý vẫn còn, song các ngành, các cấp chưa khẩn trương rà soát để đề xuất phương án xử lý cho phù hợp và tăng thu ngân sách.
- Tiền sử dụng đất đạt 40,3% dự toán năm và tăng 1,5% so cùng kỳ năm trước. Trong đó: 

+ Tiền sử dụng đất của tỉnh 19.200 triệu đồng, mới đạt 10,7% dự toán năm (chưa kể khoản thu tiền sử dụng đất phải cấp lại cho ngân sách thành phố Quy Nhơn theo phân cấp: 29.500 triệu đồng và khoản thu tiền sử dụng đất từ một số khu dân cư để đầu tư xây dựng Dự án đường Xuân Diệu : 8.800 triệu đồng); do tiền sử dụng đất của tỉnh đạt thấp so dự toán nên việc thực hiện các khoản chi trong kế hoạch được bố trí từ nguồn thu này bị chậm trễ, làm khó khăn cho các đơn vị thực hiện kế hoạch đầu tư năm 2005.

+ Tiền sử dụng đất của huyện (chưa kể tiền sử dụng đất của thành phố Quy Nhơn) là 46.500 triệu đồng đạt 59,6% dự toán năm, bằng mức thu cùng kỳ năm trước.

Qua số liệu trên cho thấy, tiến độ thực hiện thu tiền sử dụng đất 6 tháng đầu năm 2005 của huyện (trừ thành phố Quy Nhơn, không giao kế hoạch thu tiền sử dụng đất, thực tế thu được từ các khu quy hoạch do tỉnh phân cấp sẽ bố trí vốn để chi đầu tư xây dựng một số công trình của thành phố) đạt khá cao so dự toán, nhưng thu tiền sử dụng đất của tỉnh lại đạt rất thấp so chỉ tiêu HĐND tỉnh đã giao, nguyên nhân chủ quan là do các ngành, các cấp chưa thực sự tích cực triển khai rà soát quỹ đất, lập và trình duyệt quy hoạch, bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng,... để giao đất có thu tiền theo quy định để bảo đảm kế hoạch thu đã giao.

- Thu từ quỹ đất công ích và thu khác ngân sách xã đạt 26,8% dự toán năm và bằng 59,7% so cùng kỳ năm trước, trong đó thu từ quỹ đất công ích của xã chiếm tỷ trọng lớn nhưng số thu trong 6 tháng đầu năm đạt rất thấp do tình hình hạn hán, mất mùa và diện tích đất bị giảm do Nhà nước thu hồi để sử dụng vào mục đích chung. Theo quy định trước đây, nếu đất công ích của xã bị Nhà nước thu hồi thì sẽ được bồi thường thiệt hại theo giá đất do UBND tỉnh quy định, tuy nhiên theo quy định của Luật Đất đai số 13/2003/QH11 và Nghị định số 197/2004/NĐ-CP ngày 03/12/2004 của Chính phủ thì đất công ích của xã, phường, thị trấn khi Nhà nước thu hồi sẽ không được bồi thường, do đó làm giảm đáng kể diện tích đất công ích và số thu của ngân sách xã.

Ngoài những nguyên nhân gắn liền với tính đặc thù của từng nội dung thu, còn có nguyên nhân xuất phát từ công tác tổ chức và quản lý thu ngân sách như: nợ đọng thuế còn xảy ra ở một số đơn vị, kỷ cương về thực hiện pháp luật thuế chưa nghiêm, tình trạng thất thu ngân sách chưa được giải quyết triệt để,...

Tình hình thu ngân sách trong 6 tháng đầu năm đạt thấp đã ảnh hưởng trực tiếp đến việc điều hành chi ngân sách theo kế hoạch, trong đó ảnh hưởng lớn nhất là chi đầu tư xây dựng từ nguồn thu tiền sử dụng đất. 

II- Về chi ngân sách địa phương :

Nhìn chung, trong 6 tháng đầu năm việc điều hành chi ngân sách đã bám sát dự toán được HĐND tỉnh thông qua, tuy nhiên trong quá trình thực hiện vẫn còn phát sinh một số nhiệm vụ đột xuất, không thể trì hoãn được, yêu cầu phải bổ sung kinh phí, làm cho ngân sách tỉnh càng khó khăn hơn, nhất là chi bồi thường giải phóng mặt bằng để thực hiện một số dự án, công trình trọng điểm của tỉnh như bồi thường giải phóng mặt bằng Khu công nghiệp Phú Tài,... Mặt khác, một số đơn vị cấp tỉnh và các huyện, thành phố chưa thực sự chủ động bố trí, sắp xếp nhiệm vụ của mình theo kinh phí đã được giao mà còn đề nghị ngân sách tỉnh phải bổ sung làm cho việc điều hành ngân sách lúng túng và sự vụ. 

Năm 2005, là năm thứ hai thực hiện phương thức cấp phát, thanh toán kinh phí theo quy định mới của Luật Ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn thực hiện Luật nên việc cấp phát, thanh toán kinh phí đã trôi chảy, thuận lợi, những vướng mắc được các cơ quan chuyên môn phối hợp giải quyết kịp thời nên mặc dù chi thường xuyên trong 6 tháng đầu năm đạt thấp so dự toán năm nhưng đã bảo đảm được kinh phí cần thiết cho các cơ quan, đơn vị thực hiện nhiệm vụ của mình.

Ước tổng chi ngân sách địa phương 6 tháng đầu năm (kể cả các khoản chi theo mục tiêu do ngân sách Trung ương hỗ trợ) là 660.790 triệu đồng, đạt 40,6% dự toán năm và tăng 36,5% so cùng kỳ. Trong đó :

1- Chi cân đối ngân sách địa phương :

Ước thực hiện là 482.290 triệu đồng, đạt 39,3% dự toán năm và tăng 4,4% so cùng kỳ. Trong đó: 

1.1- Chi đầu tư phát triển :

Thực hiện: 157.340 triệu đồng, đạt 36,9% dự toán năm và tăng 5,3% so cùng kỳ. Chi đầu tư phát triển 6 tháng đầu năm 2005 đạt thấp so dự toán vì những nguyên nhân sau:

- Một số khoản chi trả nợ ngân sách tỉnh vay đến hạn trả được bố trí từ nguồn vốn đầu tư của tỉnh nhưng trong 6 tháng đầu năm chưa chi được hoặc mức chi còn thấp do tồn quỹ ngân sách tỉnh chưa bảo đảm, phải dự phòng để chi lương mới và các khoản chi bức xúc theo kế hoạch.

- Các chủ đầu tư, Ban Quản lý dự án đầu tư xây dựng triển khai thực hiện kế hoạch vốn đầu tư xây dựng năm 2005 chậm; việc lập hồ sơ, thủ tục thanh toán không kịp thời; sự phối hợp giữa Kho bạc Nhà nước với chủ đầu tư và Ban quản lý Dự án đầu tư xây dựng chưa chặt chẽ, còn vướng mắc,... do đó, số vốn thanh toán của Kho bạc Nhà nước so với mức vốn chi đầu tư xây dựng mà Sở Tài chính đã thông báo đạt thấp như: nguồn chương trình mục tiêu của Trung ương đạt 22,5%, nguồn bổ sung mục tiêu từ ngân sách Trung ương đạt 75,9%,...

- Kế hoạch vốn đầu tư xây dựng năm 2005 được bố trí từ nguồn thu tiền sử dụng đất của tỉnh rất lớn (180 tỷ đồng) nhưng do tiến độ thu chậm (khoảng 19,2 tỷ đồng, đạt 10,7%) nên tiến độ chi thanh toán vốn đầu tư xây dựng từ nguồn vốn này đạt rất thấp so kế hoạch vốn đã giao.

- Nguồn thu tiền sử dụng đất của huyện, thành phố tuy đạt khá cao (trên 76 tỷ đồng, kể cả khoản thu của thành phố Quy Nhơn) nhưng tỷ lệ thanh toán, cấp phát vốn đầu tư xây dựng từ nguồn vốn này chậm (bằng 51,7% so với số thực thu tiền sử dụng đất).

- Tình trạng Nhà nước nợ vốn đầu tư các đơn vị thi công lớn cũng làm ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án đầu tư và công tác thanh toán vốn.

1.2- Chi thường xuyên :

Thực hiện: 324.950 triệu đồng, đạt 44,8% dự toán năm và tăng 3,9% so cùng kỳ năm trước. Số liệu này phản ánh tình hình thực hiện chi thường xuyên còn chậm (vì trong số chi này đã bao gồm một số khoản chi bổ sung ngoài dự toán). Trong đó, những lĩnh vực thực hiện chi chậm như sự nghiệp kinh tế (đạt 37,9%), sự nghiệp giáo dục-đào tạo (44%), sự nghiệp y tế (đạt 34,3%), sự nghiệp khoa học-công nghệ (31,7%), đảm bảo xã hội (24,7%). Những nguyên nhân chủ yếu làm chậm tiến độ chi thường xuyên:

- Các đơn vị dự toán chậm phân bổ dự toán cho các đơn vị trực thuộc theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và các văn bản hướng dẫn thực hiện Luật.

- Một số nội dung chi tuy đã được bố trí dự toán nhưng các cơ quan chức năng đang phối hợp triển khai thực hiện, chưa hoàn thành các thủ tục để thanh toán như chi hỗ trợ xây dựng nhà ở cho các hộ thuộc diện chính sách, hộ nghèo; chi khám chữa bệnh cho trẻ em dưới 6 tuổi; khám chữa bệnh cho người nghèo;... Mặt khác, một số nội dung chi đòi hỏi phải có thời gian thực hiện và thời điểm thanh toán thường phát sinh vào 6 tháng cuối năm như mua sắm tài sản; chi đầu tư xây dựng từ vốn sự nghiệp; chi các đề tài, dự án khoa học, công nghệ;...

- Khoản tiết kiệm 10% chi thường xuyên (trừ lương và các khoản có tính chất lương) để bổ sung nguồn chi thực hiện chế độ tiền lương mới theo chủ trương và chế độ Nhà nước đã ban hành nhưng chưa thực hiện chi trả kịp thời vì chưa tổng hợp xong kết quả chuyển xếp lương để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt làm cơ sở thực hiện.    
1.3- Chi từ dự phòng chi: 

Năm 2005, dự phòng chi ngân sách được HĐND tỉnh thông qua là 28.510 triệu đồng, trong đó dự phòng chi ngân sách tỉnh 17.510 triệu đồng, dự phòng chi ngân sách huyện, thành phố và xã, phường, thị trấn là 11.000 triệu đồng. 

Trong 6 tháng đầu năm, do yêu cầu bức xúc nên UBND tỉnh đã trao đổi thống nhất với Thường trực HĐND tỉnh sử dụng dự phòng chi ngân sách tỉnh để chi cho một số nhiệm vụ đột xuất như sau:

Tổng số 					:  2.914 triệu đồng 

-	Phòng, chống dịch cúm gia cầm 			:   2.166 triệu đồng
-	Chi trợ giá giống lúa lai cho các huyện, TP	 	:      248 triệu đồng
-	Bổ sung vốn cho dự án dò tìm, xử lý bom mìn, 
     vật nổ mặt bằng cụm kho CK52 (cũ)			:      500 triệu đồng

UBND tỉnh xin báo cáo việc sử dụng dự phòng chi ngân sách tỉnh trong 6 tháng đầu năm với những nội dung nêu trên để HĐND tỉnh xem xét, quyết nghị.

2- Chi theo mục tiêu :

Thực hiện chi mục tiêu 6 tháng đầu năm là 75.500 triệu đồng, đạt 36,9% dự toán năm. Trong đó, chi thực hiện chương trình mục tiêu 12.100 triệu đồng, đạt 14,7% dự toán năm và chi bổ sung mục tiêu 63.400 triệu đồng, đạt 51,8%.  

Việc triển khai thực hiện chương trình mục tiêu rất chậm, đây là tồn tại của nhiều năm qua mà tỉnh ta chưa khắc phục được. Trong đó, việc tham mưu của các sở, ngành chức năng để trình UBND tỉnh và HĐND tỉnh quyết định phân bổ chi tiết chương trình mục tiêu quốc gia cho các đơn vị trong tỉnh còn rất chậm. Mặt khác, sau khi có quyết định của UBND tỉnh, việc triển khai thực hiện của các ngành, các cấp còn lúng túng, chưa có sự phối hợp chặt chẽ để lồng ghép các chương trình theo chủ trương của Nhà nước; hồ sơ thủ tục thanh toán vốn chưa được lập kịp thời; công tác thanh toán vốn còn vướng mắc, chưa được giải quyết kịp thời; chế độ báo cáo, thông tin trong lĩnh vực này còn yếu, chưa đầy đủ, chưa nghiêm túc nên lãnh đạo cấp trên không đủ thông tin để chỉ đạo kịp thời,...

3- Về chi đầu tư từ nguồn tạm ứng của trung ương:

3.1- Nguồn ngân sách trung ương tạm ứng (không tính lãi và phí):

Theo Quyết định số 975/QĐ-TTg ngày 23/10/2003 của Thủ tướng Chính phủ về phương án vốn đầu tư Dự án cầu đường Quy Nhơn - Nhơn Hội thì ngân sách trung ương sẽ tạm ứng cho ngân sách địa phương (tương ứng số vốn xây lắp theo dự toán được duyệt) để đầu tư xây dựng Dự án cầu đường Quy Nhơn - Nhơn Hội. Tổng số vốn xây lắp được tạm ứng theo dự án được duyệt (theo dự toán đã được điều chỉnh) là 482 tỷ đồng. Trong đó, Bộ Tài chính đã tạm ứng đến ngày 30/6/2005 là 236 tỷ đồng, cụ thể số tạm ứng trong các năm như sau:

- Năm 2003	:  	   50 tỷ đồng

- Năm 2004	: 	 108 tỷ đồng

- Năm 2005	:	   78 tỷ đồng

Toàn bộ số vốn mà ngân sách trung ương tạm ứng, UBND tỉnh đã chỉ đạo sử dụng đúng mục đích, đúng quy định để tạo điều kiện cho các đơn vị thi công đẩy nhanh tiến độ thực hiện dự án.

3.2- Nguồn tạm ứng từ tồn ngân Kho bạc Nhà nước:

- Theo công văn số 3021/TC-KBNN ngày 24/3/2004 của Bộ Tài chính, thì ngân sách địa phương được tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước 141.000 triệu đồng (trong đó năm 2004: 77.000 triệu đồng, năm 2005: 64.000 triệu đồng) để đầu tư thực hiện dự án Đường ven biển từ Nhơn Hội đi Tam Quan. Đến 30/6/2005, Kho bạc Nhà nước đã lập thủ tục cho ngân sách tỉnh tạm ứng 117.000 triệu đồng để thanh toán khối lượng hoàn thành của dự án nêu trên. Toàn bộ số vốn được tạm ứng, UBND tỉnh đã chỉ đạo sử dụng đúng mục đích, đúng quy định để tạo điều kiện cho các đơn vị thi công đẩy nhanh tiến độ thực hiện dự án.

- Để tiếp tục thực hiện một số dự án đầu tư quan trọng của tỉnh, trên cơ sở đề nghị của UBND tỉnh, Bộ Tài chính và Kho bạc Nhà nước đã đồng ý tiếp tục tạm ứng tồn ngân Kho bạc Nhà nước cho tỉnh Bình Định 180 tỷ đồng, trong đó:

+ Bổ sung vốn thực hiện dự án đầu tư xây dựng Đường ven biển từ Nhơn Hội đi Tam Quan : 50 tỷ đồng.

+ Vốn đầu tư xây dựng dự án đường Nguyễn Tất Thành (nối dài), thành phố Quy Nhơn: 50 tỷ đồng.

+ Vốn đầu tư dự án đường Gò Găng - Cát Tiến : 80 tỷ đồng.

C- NHIỆM VỤ THU, CHI NGÂN SÁCH VÀ BIỆN PHÁP THỰC HIỆN 6 THÁNG CUỐI NĂM :

1- Về thu ngân sách nhà nước : 

Với tiến độ thu ngân sách trong 6 tháng đầu năm và qua theo dõi tính đặc thù nguồn thu ngân sách nhà nước thường tập trung vào 6 tháng cuối năm, sơ bộ đánh giá khả năng sẽ hoàn thành chỉ tiêu tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn năm 2005 mà HĐND tỉnh đã giao. Tuy nhiên, có những chỉ tiêu mà việc thực hiện gặp rất nhiều khó khăn, đòi hỏi sự khẩn trương, nỗ lực tích cực, phối hợp đồng bộ của các ngành, các cấp thì mới thực hiện đạt được kế hoạch, nhất là đối với chỉ tiêu thu tiền sử dụng đất của ngân sách tỉnh. Mặt khác, đối với tỉnh ta do áp lực chi ngân sách quá lớn nên cần phải phấn đấu khai thác mọi nguồn thu ngân sách để phấn đấu thu vượt dự toán ngân sách thì mới cân đối được ngân sách địa phương trong tình hình hiện nay và phải triệt để hạn chế các nội dung chi phát sinh bổ sung ngoài kế hoạch lớn thì mới có nguồn thực hiện tiền lương mới tăng thêm theo chế độ Nhà nước quy định.

 Để thực hiện được nhiệm vụ thu, chi ngân sách 6 tháng cuối năm trong điều kiện ngân sách địa phương có nhiều khó khăn, trước tiên các ngành, các cấp cần thực hiện một số biện pháp chủ yếu đã được UBND tỉnh chỉ đạo tại Quyết định số 07/2005/QĐ-UB ngày 07/01/2005 đề ra một số chủ trương, biện pháp điều hành kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội và dự toán ngân sách năm 2005 và Chỉ thị số 01/2005/CT-UB ngày 10/01/2005 của Chủ tịch UBND tỉnh về một số chủ trương, biện pháp điều hành dự toán ngân sách năm 2005. Trong đó, cần lưu ý một số biện pháp cơ bản sau đây : 

- Tập trung chỉ đạo và triển khai thực hiện quyết liệt đối với những lĩnh vực thu chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn nhưng tiến độ thu trong 6 tháng đầu năm còn đạt thấp so với chỉ tiêu giao. Trong đó, các cơ quan chức năng trực thuộc tỉnh (Sở Xây dựng, Sở Tài nguyên và Môi trường và Sở Tài chính) cần phối hợp chặt chẽ để khẩn trương tiến hành rà soát quỹ đất và nhà thuộc sở hữu nhà nước do tỉnh quản lý để đề xuất UBND tỉnh phương án thực hiện phù hợp để thu ngân sách kịp thời, bảo đảm thực hiện vượt các chỉ tiêu thu này; Cục Thuế rà soát tình hình số thu phí xăng dầu trong 6 tháng đầu năm 2005 bị giảm sút để tìm hiểu nguyên nhân cụ thể, báo cáo, đề xuất UBND tỉnh giải quyết kịp thời, đúng quy định của pháp luật.

- Đẩy nhanh tiến độ thực hiện việc sắp xếp và đổi mới quản lý doanh nghiệp nhà nước theo phương án điều chỉnh đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 85/2003/QĐ-TTg ngày 21/4/2005.

- Các doanh nghiệp phải thực hiện nộp ngân sách kịp thời các khoản phải nộp theo luật định, không được để tồn đọng tại đơn vị. Cục Thuế chịu trách nhiệm kiểm tra để huy động kịp thời các khoản thu cho ngân sách.

- Về công tác tổ chức, quản lý thu thuế: Các ngành, các cấp cần phải thường xuyên quan tâm chỉ đạo công tác thu thuế xem đây là một nhiệm vụ trọng tâm của mình. Ngành Hải quan và ngành Thuế cần chủ động phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng để tăng cường công tác chống thất thu ngân sách, kịp thời huy động các khoản thu theo luật định vào ngân sách. 

2- Về chi ngân sách địa phương : 

- Trước tiên, ngân sách địa phương phải bảo đảm nhiệm vụ chi còn lại theo dự toán ngân sách đã được HĐND tỉnh thông qua. Bên cạnh đó, phải tìm nguồn vốn để trả nợ vay đến hạn nhưng chưa được bố trí kế hoạch (25 tỷ đồng), bù đắp nguồn chi tiền lương tăng thêm theo cơ chế do Chính phủ quy định (50% số thu vượt dự toán năm 2004, do tình hình ngân sách khó khăn nên trong năm 2004 tỉnh đã sử dụng số thu này), bổ sung chi đầu tư cho một số công trình bức xúc (như bồi thường giải phóng mặt bằng Khu công nghiệp Phú Tài, các công trình đầu tư về quốc phòng-an ninh,...). 

- Đẩy nhanh tiến độ chi đầu tư xây dựng theo kế hoạch. Các chủ đầu tư, Ban Quản lý dự án Đầu tư xây dựng và các cơ quan chức năng có liên quan khắc phục sự chậm trễ, các tồn tại làm ảnh hưởng tiến độ thực hiện khối lượng và thanh toán vốn đầu tư xây dựng theo kế hoạch đầu tư xây dựng đã được phê duyệt, phù hợp tiến độ thực hiện của nguồn thu ngân sách địa phương cho đầu tư. Cơ quan tư vấn đầu tư xây dựng và cơ quan thẩm định cần đẩy nhanh tiến độ việc thẩm định, thẩm kế các dự án đầu tư tạo điều kiện cho các chủ đầu tư đẩy nhanh tiến độ thực hiện dự án. 

Việc thực hiện dự án đầu tư phải căn cứ vào kế hoạch vốn đầu tư xây dựng năm 2005 đã được giao, chủ động sắp xếp, tổ chức triển khai thực hiện đúng quy chế quản lý đầu tư và xây dựng hiện hành của Nhà nước. UBND tỉnh không xem xét bổ sung danh mục đầu tư và kinh phí cho bất kỳ đơn vị nào ngoài kế hoạch đã được giao, trường hợp đột xuất UBND tỉnh xem xét trình HĐND tỉnh quyết định cụ thể trên cơ sở điều hòa vốn đầu tư trong kế hoạch ngân sách năm 2005 được HĐND tỉnh thông qua và UBND tỉnh đã giao tại Quyết định số 135/2005/QĐ-UB ngày 16/12/2004. Đối với các dự án đã được phê duyệt và đang thi công, chủ đầu tư chỉ đạo tổ chức triển khai thực hiện theo đúng dự án, thiết kế-dự toán đã phê duyệt. 

- Đối với chi thường xuyên: Thủ trưởng các đơn vị dự toán cần có kế hoạch để sử dụng kinh phí hợp lý, kịp thời, tránh chi dồn vào cuối năm, đồng thời phải bảo đảm đầy đủ thủ tục, đúng chế độ, tiêu chuẩn, định mức do Nhà nước quy định. Trong 6 tháng cuối năm, do việc bố trí kinh phí chi thường xuyên hết sức khó khăn, nên thủ trưởng các đơn vị dự toán cần căn cứ dự toán được giao chủ động phối hợp với cơ quan tài chính trong việc điều hòa kinh phí để đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ được giao, không đề nghị chi bổ sung thường xuyên trừ những trường hợp cấp bách, nhu cầu kinh phí lớn mà đơn vị không tự trang trải được.

- Ưu tiên và bảo đảm kinh phí để thực hiện chế độ lương mới cho cán bộ, công chức, khi kết quả chuyển xếp lương mới được cấp có thẩm quyền phê duyệt, không để tình trạng chậm trả lương xảy ra làm ảnh hưởng đến đời sống của những người hưởng lương từ ngân sách nhà nước. 

- Trên cơ sở quy định của Nhà nước, dự toán được giao và tiến độ thu ngân sách nhà nước và nguồn thu tương ứng đã bố trí danh mục công trình, dự án đầu tư, Kho bạc Nhà nước các cấp ở địa phương có trách nhiệm tạo mọi điều kiện thuận lợi và đôn đốc, hướng dẫn các chủ đầu tư, Ban quản lý Dự án đầu tư xây dựng, các đơn vị dự toán lập hồ sơ, thủ tục để đủ điều kiện cấp phát, thanh toán vốn ngân sách kịp thời,...giúp các đơn vị đẩy nhanh tiến độ thực hiện kế hoạch vốn năm 2005; nếu có vướng mắc phải phối hợp với các cơ quan liên quan để giải quyết kịp thời, không đùn đẩy trách nhiệm, làm ách tắc đến công việc thanh toán, cấp phát kinh phí theo kế hoạch được giao. Đồng thời, thực hiện đầy đủ chế độ báo cáo thông tin theo quy định để cơ quan tài chính có điều kiện tham mưu cho các cấp chính quyền điều hành ngân sách 6 tháng cuối năm.

- Ủy ban Nhân dân các huyện, thành phố phấn đấu tăng thu ngân sách để tăng chi, chủ động điều hành ngân sách theo chế độ phân cấp đã được giao, không đề nghị cấp trên bổ sung trừ những khoản chi phí phát sinh do cấp trên quy định. Kiên quyết rà soát để hạn chế tình trạng vượt chi hành chính cao như những năm qua, hết sức lưu ý điều hành chi đối với những lĩnh vực được phân cấp cho huyện, thành phố, nhất là bảo đảm dự toán chi cho lĩnh vực giáo dục-đào tạo. Đồng thời chỉ đạo, kiểm tra, hướng dẫn các xã, phường, thị trấn chấn chỉnh những sai sót, đưa công tác quản lý ngân sách xã, phường, thị trấn đi vào nề nếp, đúng quy định; thực hiện chi trả lương và sinh hoạt phí cho cán bộ xã, phường, thị trấn và cán bộ thôn, khu vực kịp thời.

- Thực hiện tốt công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện thu, chi ngân sách nhà nước ở các ngành, các cấp, đơn vị dự toán; củng cố kỷ cương, kỷ luật trong chi tiêu công quỹ. Thực hiện công khai ngân sách theo quy định.

Tóm lại, kết quả thực hiện thu ngân sách 6 tháng đầu năm 2005 đạt chưa cao so với dự toán ngân sách được HĐND tỉnh giao và so với cùng kỳ năm trước, bên cạnh đó, áp lực chi ngân sách cho các nhiệm vụ trong kế hoạch và những nhiệm vụ chi bức xúc phát sinh khá lớn, nhất là chi bổ sung tiền lương theo chế độ lương mới và chi trả các khoản nợ đến hạn nên tình hình ngân sách địa phương gặp nhiều khó khăn. Trong thời gian đầu năm, những nhiệm vụ chi theo dự toán được giao và một số nhiệm vụ chi bức xúc khác tuy đã được bảo đảm, nhưng về nguồn vốn vẫn còn phải xử lý bằng những biện pháp tình thế, chưa căn bản. Do vậy, tình hình ngân sách trong 6 tháng cuối năm sẽ khó khăn hơn nhiều. Từ tình hình trên, UBND tỉnh đề nghị các ngành, các cấp trong tỉnh cần phấn đấu cao để thực hiện hoàn thành và hoàn thành vượt mức chỉ tiêu thu ngân sách năm 2005, đồng thời thực hành tiết kiệm chi, chi đúng mục tiêu, chi trong kế hoạch được giao để từng bước ổn định ngân sách địa phương ./.

Nơi nhận:			     	                            TM. ỦY BAN NHÂN DÂN TỈNH  
- Đại biểu HĐND tỉnh						          KT. CHỦ TỊCH 
- Thường trực HĐND tỉnh                                                                        PHÓ CHỦ TỊCH
- Ban Kinh tế NS ( HĐND tỉnh)
- Sở Tài chính 
- Sở Kế hoạch và Đầu tư
- Cục Thuế
- Khobạc NN tỉnh
- Lưu VP,K7							

							      	       Trịnh Hồng Anh